湖南省郴州市财政局单位2017年度部门决算的说明
一、湖南省郴州市财政局单位2017年度部门决算单位概况
（一）部门基本情况
1.部门职能职责
郴州市财政局是市人民政府综合管理全市财政收支、主管财税政策、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控的组成部门，同时根据分工管理行政事业性资产和部分企业国有资产。主要职能职责是：
（1）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡全市社会财力的建议；贯彻落实和拟订执行有关分配政策，完善鼓励全市公益事业发展的财税政策。
（2）起草财政、财务、会计管理的规范性文件，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。
（3）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制市本级年度预决算草案并组织执行。代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算。组织制定市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。
（4）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行和监督彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
（5）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，加强财政资金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。
（6）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。研究执行有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，审核、申报地方税收的减免事项。
（7）负责制定全市行政事业单位国有资产资源管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（8）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责未纳入市国资委监管企业的国有资产管理，按规定管理资产评估工作。
（9）负责办理财政专项拨款和监督资金使用效益，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。
（10）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗
卫生支出，组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。
（11）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款。承担财税领域需要对外交流与合作的具体工作。
（12）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度和省会计法规规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
（13）负责对各县市区财政工作进行业务指导，监督检查各县市区和市级各部门财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
（14）负责全市财源建设项目规划制定，项目的考察、融资、论证、评估、考核与实施，建立财政专项资金投放项目库。
（15）承办市委、市人民政府交办的其他事项。
2.机构设置、人员情况
郴州市财政局现有22个内设科室，管理4个副处级事业单位，分别市非税收入征收管理局、市国库集中支付核算中心、市农业综合开发办、市财政干部和会计人员培训中心；管理7个正科级事业单位，分别是市行政事业单位资产管理处、市金融与债务管理办公室、市财政监督检查局、市财政投资评审中心、市政府采购管理办公室、市税费改革办公室、市财政局出口加工区分局。核定编制215名，实有在职干部职工208人，离退休人员61人（不含农开办、培训中心）。
二、2017年度部门决算表
1 收入支出决算总表
2 收入决算表
3 支出决算表
4 财政拨款收入支出决算总表
5 一般公共预算财政拨款支出决算表
6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表
7 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
8 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
三、预算执行情况分析
（一）介绍部门决算的基本情况。
1、年度收支决算情况。
2017年度本年收入 5248.55万元，其中：财政拨款收入5240.55万元；上级补助收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入8万元。
2017年度支出合计5082.69万元，其中：基本支出3376.53万元；项目支出1706.15万元；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。
2、年度一般公共预算财政拨款支出情况。
①基本支出：2017年度财政拨款基本支出3376.53万元，其中：人员经费2509.44万元，主要包括：（基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴等）；公用经费867.09万元，主要包括：（办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、大型修缮、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等）。
②项目支出：
2017年项目支出1706.15万元，是我局为完成特定财政财务管理工作任务而发生的支出，包括：
1.年度项目质量抽检委托服务费，主要用于年度对上一年度评审项目按比例抽检工作。全年完成16.1亿元的评审任务及抽检比例不低于25%。
2.限额内工程师预算项目编制服务费，用于市本级100万以内工程项目预算编制费用，全年限额内工程编制金额按物价相关汇率规定计取，编制总数按0.89亿计取。
3.投资评审费，主要用于劳务派遣人员日常工资及加班费、设备采购及维修、全市评审工作会议等。全年完成15亿评审任务。
4.财政网络维护，主要用于保障财政专网网络通畅，包括财政专网租赁、短信平台信息费、全市区网络区间租赁。
5.市级金财工程，主要用于确保全市“金财工程”平台的正常运行，包括平台软件维护、机房设备维护、机房到期设备替换。保证市级“金财工程”建设核心业务系统的正常运转和维护。
3、年度“三公”经费决算情况。2017 年度“三公”经费财政拨款支出预算为93万元，支出决算为27.56万元，完成预算的29%，其中：因公出国（境）费支出决算为0.29万元（因公出国组团 0次，因公出国0人次），完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为22.39万元（公务用车购置 0台，保有量8台，其中1台为事业单位车辆），完成预算的47%；公务接待费支出决算为4.88万元（公务接待56批，共计502人）,完成预算的11%。2017 年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是：认真落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，二是：公车改革，缩减车辆数量，降低公车运行费用；2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016 年减少68.54万元，下降72%，其中：因公出国（境）费支出决算减少13.86万元，下降98%；公务用车购置及运行费支出决算减少38.55万元，降低63.26%；公务接待费支出决算减少15.82万元，降低76.43%。
4、年度机关运行经费决算情况。2017年度机关运行经费支出867.09万元，比2016年增加103.47万元，增长14 %。主要包括：办公费、印刷费、差旅费、维修费、劳务费、水电费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他商品服务支出等，变动主要原因是：办公费、印刷费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他商品服务支出有所增加。增加的主要原因是在严格控制办公用品采购、认真落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求的基础上，人员增加、物价上涨，业务量大，所需要的印刷费、差旅费相应增加等原因。
5、年度政府采购支出决算情况。2016年我局货物类采购共计345.93万元,主要含办公用品、办公设备、通用设备，中心机房电源改造。工程类采购55.67万，主要用于围墙加高及防护网安装、局办公楼扩道维修等。服务类工程294.69万元，主要是信息网络购置及更新费用。
6、预算绩效管理工作开展情况。
（1）绩效管理工作开展情况。 2017年我局按照市委市政府的决策部署，强化措施，迎难而上，财政工作顺利实现“十三五”良好开局。主要表现在：?完善预算管理体制。将所有政府性收支全部纳入预算，加大四本预算统筹力度，建立全口径预算管理体系。改进年度预算控制方式，建立预算跨年度平衡机制，实行预算稳定调节基金制度。全面推行预决算信息公开。?强化财政支出监管。对所有财政资金进行绩效监控和绩效评价，深入推进国库集中支付改革扩大公务卡改革范围，执行强制结算目录。市本级预算单位公务卡消费8543万元，占授权支付比例60.55%，同比提高5.61个百分点。
（2）项目绩效自评结果、重点绩效评价结果。完善评审工作制度，改进评审工作方案，完成市本级政府投资项目评审580个，其中预算评审项目401个，编制金额16.11亿元，审定金额14.82亿元，编制准确率达到97.89%；限额内工程结算评审项目179个，送审金额8871万元，审定金额8095万元，审减784万元，审减率8.84%。创新政府采购监管机制和服务方式，扎实开展行政事业单位国有资产清查，积极推进公务用车改革。大力推进政府购买服务。着力推进财政信息化建设，完成了本级预算绩效管理信息化系统开发工作。
（二）进行部门决算分析。在部门决算编制过程中，由于业务不熟练，对系统操作不够精通，导致填报数据逻辑关系不正确，多次送审未通过。
（三）提出改进措施。在以后年度的部门预决算中，认真学习部门预算、决算操作指南，熟练掌握系统操作规程，确保按时按质完成预决算的填报，并按要求做好预决算的公开工作。
（四）名词解释。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
“三公”经费：指通过公共财政预算拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
郴州市财政局本级.XLS