关于郴州市2007年预算执行情况
和2008年预算(草案)的报告
——2008年1月3日在郴州市第三届人民代表大会第二次会议上
市财政局副局长 高及红
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告全市2007年预算执行情况和2008年预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和各位列席人员提出意见。
一、2007年预算执行情况
2007年全市各级各部门认真贯彻执行市三届人大一次会议的有关决定决议，提高发展水平，增强发展后劲，财政经济实现平稳较快增长，全市预算执行情况良好。
预计2007年全市财政总收入59.08亿元，为预算的103.61 %,增长18.25 %，一般预算收入34.05亿元，为预算的101.39%，增长13.14%。市级财政总收入16.76亿元，为预算的101.88%,增长18.60%，一般预算收入9.76亿元，为预算的104.99%,增长17.69%。
预计全市财政支出74.69亿元，为预算的110.75%，增长20%；市级财政支出16.78亿元，为预算的105.98%，增长17.34%。
财政收入超收主要用于民生民本的必须支出和配套、解决历史欠账和经济社会统筹发展方面的支出。市级超收收入安排使用情况已向市人大常委会报告。
上述预算执行情况是预计数，在决算编制汇总后还会有些变化，届时再向市人大常委会报告。预计2007年全市和市级可实现收支平衡，略有结余。
2007年全市预算执行和财政工作有以下几个特点：
（一）财政收入进一步做实做大。2007年，我市财政一方面遇到了福利企业税收政策调整、关闭小煤窑和特大自然灾害等诸多减收因素，另一方面核减和消化了不能形成财力的收入2.1亿元（其中直接核减1.1亿元）,在这种情况下, 收入仍保持平稳增长，增幅均略高于同期GDP增幅和上年财政收入增幅。
财政收入质量明显提升。预计全市财政总收入中税收收入比重为80.42%，一般预算收入中税收收入比重为66.04%，分别比上年提高4.03和5.22个百分点。
上级补助收入大幅增加。2007年12月25日止，我市共向上级争取各种财政补助收入39.22亿元，比上年全年增加7.31亿元，增长22.91%，预计全年此项收入总额将达到41亿元以上。此项收入的结构也得到优化，财力性转移支付占上级补助收入的比重为50.35%,比上年提高3.53个百分点。由于同级收入和上级补助收入均总量增加，质量改善，使我市的财政实力总体上有较大增强。
（二）财源建设重点进一步突出。全市财政不断改进支持经济发展，促进财源建设的方式，突出扶持重点。一是大力支持工业园区、国家级郴州出口加工区建设。市级完善了园区的财政体制，调动了园区增收积极性。郴州出口加工区建设资金通过财政拨付的累计已达1.7亿元，其中市财政直接投入5200万元， 2007年市财政直接投入1030万元。郴州出口加工区已验收封关。二是整合产业引导资金，筛选项目扶优扶强。2007年配合有关方面在支持矿产品精深加工、电子信息产业、农产品加工贸易和现代物流方面取得了重要进展。财政在支持企业改革改制，促进社会职能分离等方面也做了大量工作。
（三）公共财政覆盖农村的领域进一步扩大。一是积极落实惠农补贴政策。2007年新增油菜良种补贴和能繁母猪补贴项目后，对农民个人的补贴项目已经达到10项以上，在中央和省里的支持下，我市财政全年拨付各项补贴资金3.5亿元，全部通过乡镇财政信息网直接发到农民手中。二是支持农村基础建设。市级财政共配套资金1398.4万元，用于新建农村客运站和通乡通村公路建设配套。支持改建了一批乡镇敬老院。全面实施农村部分计划生育家庭奖励扶助制度。较大幅度地增加了农村防灾抗灾支出，市县两级财政安排1100万元，对全市农户住房和灾后基本生活救助统一保险。市财政安排353万元用于村级组织建设。小康和扶贫的重点帮扶点资金明显增加。三是支持提高粮食生产和综合养殖能力。全市财政拨付养殖小区建设资金2048万元，拨付能繁母猪补助资金1179.5万元。
（四）财力保障向民生民本进一步倾斜。一是支持安全生产、公共卫生、动物防疫、交通安全设施和经济适用房等“安全”、“安居”体系建设，市财政新增支出3600万元。二是增加基础设施建设投入。全市城乡社区事务支出2.49亿元，比上年增长29.57%。市财政当年安排拨付专项资金1500万元用于郴江河、燕泉河、同心河“三河”治理，安排公路主干道建设配套资金1000万元。三是支持社会事业发展。全市教育支出预计15.02亿元，增长29.35%。落实义务教育保障新机制，市级新增配套资金620万元。建立高校和中等职业学校家庭经济困难学生资助体系，市财政新增配套634万元。全市医疗卫生事业支出预计3.49亿元，比上年增长65.43%。11个县（市、区）全面推行新型农村合作医疗制度，市级财政落实配套资金1224万元。四是完善社会保障。2007年城市居民最低生活保障标准两次提高，全市财政、民政和劳动保障部门落实城市居民最低生活保障资金9590万元，落实再就业资金1.4亿元。落实下岗失业人员享受有关税费减免政策，减免税费3000万元以上。市区两级财政安排社区经费780万元，中心城区每个社区居委会的财政补助资金达到10万元，居全省前列。
（五）缓解县乡财政困难力度进一步加大。中央、省和市财政通过机制创新、奖补结合，充分调动了县乡两级政府增收节支的积极性，有效缓解了县乡财政困难，基层政权的经费保障和公共服务能力不断增强。一是县级享受上级的财力性转移支付大幅增加，至12月25日，已达到18.01亿元，比上年增加4.31亿元，增长31.46%。2007年临武和永兴两县被新列入“三奖一补”困难补助范围，全市“三奖一补”困难补助县达到7个。至12月25日，全市县级一般性转移支付资金已达到3.04亿元，比上年增长34.23%。二是完善了市对县（市、区）、县（市、区）对乡（镇）的财税考核办法，促进财税工作既奋发努力，又求真务实。三是积极开展“乡财县管乡用”和“村财乡管村用”的改革，规范了乡村财务开支，有效防范乡村新债务的发生。
（六）财政管理和改革进一步推进。一是推行国土出让收入征收改革。取消了市级基础设施项目货币化结算办法，对土地收入实行严格的收支两条线管理，确保国有土地收入应收尽收。二是启动市级建设项目报建收费合并征收方式。规范了建设领域收费行为。三是改革市级纪检监察、政法部门的预算管理办法。2007年起对这些部门的经费保障与其收入彻底脱钩，所需经费按标准足额安排。四是推行了旨在提高财政资金使用效益的其他财政改革。结合完善部门预算，全面启动市级国库集中支付改革。规范市级工作性奖励，有效解决了奖励项目过多、重复交叉问题。完善财政投资评审制度，实行概算评审和预算评审，完善政府采购办法，提高了支出综合节减率。开展了资金整合试点，永兴县被列为全国支农资金整合试点县。
2007年预算执行情况较好，财政工作也取得了新的进步，但仍存在一些不容忽视的问题：虽然财政收入增长较快，财政实力增强，但各方面对财政保障的要求也不断提高，需要与可能的矛盾仍然突出；部分县乡财政状况仍未根本好转，公共服务能力薄弱；政府债务已进入还款高峰期，一些地方和部门偿债资金未能安排，防范和化解财政风险的压力较大；财政支出管理较粗放，资金使用效益不高，铺张浪费的现象依然存在；财政运行中的体制性和机制性矛盾比较多，改革任务还相当艰巨。这些问题已引起了各级各有关部门的高度重视，有些已经在2008年预算及相关工作中作出了应对安排，有些正在积极探索解决办法。
二、2008年预算（草案）
（一）预算编制指导思想和原则
2008年预算编制的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十七大精神，认真落实科学发展观，大力促进经济结构调整和经济增长方式转变，狠抓增收节支，不断完善公共财政制度，为我市经济社会又好又快发展提供有力的财力保障。
2008年预算编制的原则是：
1、统筹协调。2008年预算进一步与国民经济和社会发展水平相适应，为各部门履行职责服务，促进社会经济和谐发展。既要努力实现财政增长，又要实事求是，不图虚名。
2、依法依规。预算安排符合法律、法规的规定，贯彻党和国家的方针政策，体现市委、市政府的工作重点。提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性
3、注重民生。继续增加对民生投入。新增财力继续向民生民本倾斜，同时进一步优化支出结构，压缩一般性支出，降低行政运行成本，
4、高效透明。从2008年起要建立和完善财政资金绩效考评体系，将绩效考评结果与预算安排结合起来。预算编制力求公平、公开、公正。预算项目尽可能精细。
（二）收支预算影响因素
2008年收入预算从有利方面看，随着“中部崛起”、“湘南大开发”战略进入实质性操作阶段，国家和省对我市的政策支持力度将进一步加大；随着“打基础、创环境”战略的深入推进，我市经济基础将进一步稳固，活力将进一步增强。为财政增收奠定好的基础。个别税种税率的提高，也会增加一部分收入。从不利方面看，一是“两个所得税”合并征收后总体税率下降，影响财政收入。二是利息所得税税率从2007年8月15日起由20%调减为5%，2007年影响不到半年，今年将影响全年。三是矿山整治和节能减排措施及新的出口退税政策实施，对电力、矿业企业影响很大。四是福利企业税收政策从2007年7月1日起实施，对2008年我市财政收入影响深刻。
2008年增支因素很多，一是根据十七大精神，中央和省会有不少新的增支政策出台，尤其是很多惠民政策需要我市各级财政配套。二是市政府工作报告提出了2008年全市科学发展，深化改革，改善民生等各方面的工作目标和要求，实现这些目标要求，需要财政增加必要的财力保障。因此从财政方面分析，今年收支矛盾突出，预算安排难度很大。
（三）2008年预算（草案）
1、全市预算（草案）。全市财政总收入和一般预算收入分别为67.95亿元和38.14亿元，分别比上年增长15%和12%，一般预算收入加上预计上级税收返还、转移支付、定额补助等上级补助收入，减去上解支出后，全市总财力可达到60.12亿元，财政支出预算安排60.12亿元，收支平衡。
2、市级预算（草案）。市级总收入和一般预算收入分别为19.27亿元和10.94亿元，分别比上年增长15％和12%，市级一般预算收入加上预计中央税收返还、转移支付和县（市、区）体制上解等，减去上解中省和补助县（市、区）支出后，当年市级财力为13.62亿元，支出预算安排13.62亿元，收支平衡。
2008年市级预算支出的重点，一是向农村倾斜。增加乡村道路、安全饮水和病险水库治理专项资金。增加防灾抗灾救灾、动植物安全防疫经费。二是向教科文卫体倾斜。新的义务教育经费保障机制和职业教育助学机制等所需资金优先足额安排。增加安排科技三项费和计划生育事业费，在保障好必要专项经费的同时，增加安排文化、广播电视、体育和医疗卫生事业单位的人员和正常运转经费。三是向社会保障倾斜。支持社保基金征缴，大幅度增加经济适用房和廉租房建设投入，继续支持国企改革，完善社会救助体系。四是向改善人居环境倾斜。支持中心城区扩容提质，完善城市功能，继续安排中心城区“三河”治理资金。高度重视重点区域的生态环境保护与整治。从今年起，市财政设立节能减排专项资金。五是向政权建设倾斜。保障各级党政机关及村级、社区正常运行。巩固完善政法经费保障机制。市级纪检监察和政法部门在上年财政保障基础上，今年保障水平力求进一步提高。
这里有两点需要说明，一是现提出的全市财政收支预算是代编建议数，待各级人大批准的预算汇总后，再按法定程序报市人大常委会备案。二是全国统一实行新的政府收支分类科目后，新科目根据政府职能活动和开支用途同时设置为功能科目和经济科目，与原传统科目有较大变化。同时，对一些部门集中管理、年初预算不能明确到具体用途的资金，暂时在其他支出科目中反映，执行中再根据实际情况进行调整。
三、求真务实，开拓进取，努力完成2008年各项财政工作任务
（一）坚持发展第一要务，促进经济增长。经济增长是财政增长的基础，财税部门要全力支持经济发展。要充分发挥财政政策、财政资金的导向作用，改进扶持方式，突出支持重点，突出科技创新，提高经济运行质量与效益，使经济发展的成效充分体现到财政收入上来，实现经济与财政良性循环。一是贯彻 “多予、少取、放活”的方针，全面落实各项惠农政策。大力支持农业基础设施、农业产业化和农村经济合作组织建设。完善农民补贴网，深化农村综合改革和国有农场税费改革。二是支持新型工业化。集中优势，重点支持大项目、大企业和有发展前景的中小企业。支持优化资源配置，加快资源整合开发力度，推动区域内部资源的整顿整合，发展精深加工，提高产品附加值。三是支持非公有制经济发展。认真落实促进非公有制经济发展的财税政策，增加安排专项发展资金，促使其进一步做大做强，形成特色和规模。四是支持园区发展。强化园区基础配套建设，优化园区投资环境。市财政继续安排出口加工区和海关建设专项资金。五是大力支持以文化旅游业为龙头的第三产业发展，增加地方税收。
（二）加强财税征管，确保应收尽收。一是坚持依法治税，依法征收。改进征管技术手段，完善护税协税网络。加强出口退税管理，认真清理到期的税收优惠政策，维护税法的权威性和统一性，严厉打击偷税、逃税、骗税等违法犯罪活动。加强对房地产、基本建设、土地出让等领域的财税监管力度。大力推进纳税评估和税务稽查，集中开展欠税清缴。二是进一步拓宽征收渠道。加大对国有资产、国有资源的盘活力度。利用现代网络技术手段，加强煤炭和有色矿产品税费集中征收。三是政府要高度垄断国有资产资源。特别是要确保政府垄断土地一级市场，加快清理闲置土地，严格实行招拍挂制度和“收支两条线”管理。
(三)切实关注民生，促进社会和谐。全市财政部门始终要把群众需要作为第一选择，把群众满意作为第一标准，把群众利益作为第一原则。在保持此类支出上年规模的同时，确保2008年全市财政新增财力75%以上用于改善民生。一是增加安排预算资金，加强基础设施建设。增加城市维护费，加快中心城区“三河”治理，完善城市各项配套设施，增加城区背街小巷维护资金。改善人居环境。增加城区治安和交通安全方面的资金。支持经济适用房和廉租房建设，足额安排农村客运站点和通村通乡公路建设配套资金。二是加大财政支持力度，提高困难群体的生活待遇。支持大米、蔬菜、猪肉、燃气、水电等基本生活用品的生产和供应。加强社会保障投入，启动城镇居民医疗保险，继续支持国有企业改革改制，继续实行农民住房和灾后基本生活救助统一保险。三是大力支持发展教育卫生等各项社会公益事业。积极支持公益事业资源整合，支持配合中心城区教育布局调整。落实义务教育经费保障机制，2008年起按上级要求，对包括城区在内的全部义务教育阶段学生实行全免学杂费，大幅提高农村义务教育阶段公用经费、校舍维修改造以及困难寄宿生补助标准。组织实施农村义务教育“普九”债务化解工作。高校和中等职业学校家庭经济困难学生资助资金，全市财政资金安排比上年翻一番。支持郴州技师学院组建和郴州职业技术学院建设。安排现代远程教育专项经费。支持加快社区卫生医疗和疾病防控体系建设。巩固新型农村合作医疗改革成果，落实计划生育奖励优惠资金。
(四)继续深化改革，加强财政监管。要把深化改革、依法理财贯穿到预算编制和执行的始终。一是以完善部门预算和国库集中支付改革为重点，全面加强预算管理和资金管理。按照《预算法》的要求，进一步规范编制程序，科学界定支出标准，实现早编预算、细编预算和综合预算，提高财政资金运行的时效性和安全性。二是以完善财政投资评审和政府采购办法为重点，全面加强财政监管制度建设。健全财政考评机制。进一步规范评审程序，严格控制非生产性项目投资。推进协议供货和定点服务，进一步扩大政府采购范围和规模，规范产权交易。开展财政资金绩效评价工作，进一步做好支农资金的整合试点。三是以控制小车费、招待费和会议费为重点，全面加强消费性行政支出的控管。积极采取措施避免单位之间经费支出的不合理差距。四是进一步强化会计基础工作。严格会计从业执业的资质审查，加强会计诚信教育，加大对会计违法违章的处罚力度。财政会计工作要更加自觉地接受人大、审计和各有关方面的监督。
（五）创新财政体制机制，提高理财效率。一是完善政府偿债机制，防范政府债务风险。一般竞争性领域和经营性领域的财政投资要尽快退出。需财政支持和监管的项目，必须加强项目的论证与管理，切实落实资金来源。加快组建城市建设投资公司，对城建项目的策划、融资、招投标以及城市资源的经营实行集中统一管理。二是完善非税收入征收和管理机制。专项收费和罚没收入等各项非税收入是财政收入的重要组成部分，必须足额征收，纳入财政统一管理。各项政府基金要严格纳入基金预算，专款专用，防止政府基金部门化。巩固国土收入征管改革成果，积极推行建设项目报建收费合并征收改革。三是完善市以下财政体制。充分调动市、县、乡各级政府以及市县经济开发区和工业园区的理财积极性。
（六）加强政策研究，争取更大支持。财税工作政策性很强，从某种意义上说，财政政策就是导向，就是资金。当前大的背景是，中央关心民生、关心基层，财政资金分配逐步采取比较客观规范的因素法。我们应根据上级政策来确定财源建设思路，完善财税征管措施，找准争取上级支持重点。目前，一是根据福利企业税收、出口退税、所得税和节能减排政策变化，采取相应措施，保持财政收入的平稳增长，防止大起大落。二是认真研究中部崛起和湘南大开发财税政策，提出有针对性的建议，争取中央和省更多地向我市倾斜。三是认真领会财政转移支付和专项补助政策，做好相关的基础工作，以赢得上级更大的支持。
各位代表：今年是全面贯彻落实党的十七大精神的第一年，做好今年的财政工作意义重大。今年我市财政工作有利条件很多，但面临的困难也不少，相信有市委、市政府的正确领导，有市人大、市政协的监督支持，有各部门及社会各界的支持帮助，我们一定能克服困难，以更加扎实有效的工作，确保各项财政任务的圆满完成。
责任编辑/高及红