市财政局局长 谢革非
（2009年8月18日）
主任、各位副主任、秘书长,各位委员：
受市人民政府委托,现就2008年市级决算（草案）、2009年上半年预算执行情况以及市级预算调整方案（草案）汇报如下。
一、2008年全市及市级财政决算情况
最近,省财政厅已正式批复我市2008年度财政决算,财政收支及平衡有了具体结果。
（一）全市财政决算情况
全市财政总收入完成65.75亿元,为预算的96.76%,比上年增长11.28%。其中：一般预算收入38.44亿元,为预算的100.01%,增长12.87%；上划中央“两税”20.86亿元,为预算的89.93%,增长6.41%；上划中省“两个所得税”6.45亿元,为预算的102.09%,增长18.93%。全市一般预算支出完成98.44亿元,为预算的108.92%,增长26.47%。
全市一般预算收入38.44亿元,加上级补助收入60.10亿元、上年结余2.17亿元、调入资金1.54亿元,收入总计102.25亿元。一般预算支出98.44亿元,加上解上级支出1.27亿元、增设预算周转金0.03亿元、调出资金0.01亿元,支出总计99.75亿元。收支相抵,年终滚存结余2.50亿元。结转下年支出1亿元,净结余1.50亿元。
全市政府性基金收入完成5.84亿元,政府性基金支出完成7.65亿元。全市社会保险基金收入（包括企业基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险五项,下同）完成14.84亿元,社会保险基金支出完成10.70亿元。
（二）市级财政决算情况
市级财政总收入完成18.55亿元,为预算的96.23%,比上年增长10.67%。其中：一般预算收入10.85亿元,为预算的99.19%,增长11.09%；上划中央“两税”4.50亿元,为预算的98.60%,增长17.56%；上划中省“两个所得税”3.20亿元,为预算的84.82%,增长1.06%。市级一般预算支出完成21.78亿元,为预算的103.58%,增长16.75%。
市级一般预算收入10.85亿元,加上级补助收入11.04亿元、上年结余0.46亿元、下级上解收入1.08亿元、调入资金0.98亿元,收入总计24.41亿元。一般预算支出21.78亿元,加上解上级支出0.31亿元、补助下级支出1.63亿元,支出总计23.72亿元。收支相抵,年终滚存结余0.69亿元。结转下年支出0.02亿元,净结余0.67亿元（含省财政一次性返还郴州大案要案补助5000万元）。
上述市级决算数,与2009年2月向市三届人大三次会议报告的2008年预算执行数比较,一是收入增加1.43亿元,其中：上级补助收入增加1.86亿元,下级上解收入减少0.08亿元,调入资金减少0.35亿元；二是支出增加0.76亿元,其中：一般预算支出减少0.70亿元,上解上级支出增加0.13亿元,补助下级支出增加1.32亿元；三是净结余增加0.67亿元。主要原因是,经过决算清理和上级审核,部分收支项目的数额有些变化。
市级政府性基金收入完成3.84亿元,政府性基金支出完成3.45亿元。市级社会保险基金收入完成7.57亿元, 社会保险基金支出完成5.14亿元。
(三)一般预算收支结构情况
从财政收入结构来看,2008年全市税收收入完成53.03亿元,为预算的96.86%,比上年增长11.60%,占财政总收入的80.65%。分税种看,增值税、营业税出现短收,主要是由于企业生产下降、效益下滑；企业所得税、个人所得税通过加大清欠和征缴力度,克服了税收政策调整的影响,完成了年度预算任务；城镇土地使用税和耕地占用税因政策调整大幅增收,分别比上年增长83.82%和105.52%。全市非税收入完成12.71亿元,为预算的96.33%,比上年增长9.92%,占财政总收入的19.35%。
从财政支出结构来看,2008年全市农业、教育、医疗卫生、社保等民生支出合计达57.91亿元,比上年增长34.08%,公共财政的作用进一步发挥。分项目看,农林水事务支出11.83亿元,比上年增长37.22%,进一步巩固和完善了强农惠农政策扶持机制。教育支出20.82亿元,比上年增长31.32%,切实落实了城乡免费义务教育以及高校和中职学生奖扶政策。医疗卫生支出5.62亿元,比上年增长52.30%,重点支持城乡基本医疗保障制度的广覆盖。社会保障和就业支出19.64亿元,比上年增长30.83%,主要支持扩大就业和提高困难群体基本生活保障水平。着力促进节能减排工作,环境保护支出1.81亿元,比上年增长91.47%。加快推进企业技术改造升级,科学技术支出1.44亿元,比上年增长26.91%。积极帮扶企业解困渡难关,工业商业金融等事务支出3.72亿元,比上年增长38.99%。
(四)上级转移支付情况
2008年,上级财政对我市转移支付（含基金收入补助,下同）62.28亿元,比上年增加18.58亿元,增长42.53%,其中：税收返还4.49亿元,财力性转移支付29.28亿元,专项转移支付26.33亿元。市级转移支付9.41亿元,比上年增加3.2亿元,增长51.53%,其中：税收返还1.05亿元,财力性转移支付2.98亿元,专项转移支付5.39亿元。近年来,各级财政会同相关部门,深入研究政策,努力争取上级支持,通过主动汇报、积极衔接,部分重大特殊问题得到较好解决。其中2008年全市争取上级救灾专项资金3.81亿元,为抗冰救灾工作提供了坚实的财力保障。
2008年我市面临严重冰雪灾害和国际金融危机的不利影响,财政工作难度前所未有,全年预算执行和决算情况总体好于预期,成绩来之不易。但是,财政运行中仍存在一些困难和问题：一方面,财政收入增长趋缓与旺盛的支出需求之间的矛盾十分突出,受财力限制有的重点支出还存在资金缺口。另一方面,部分单位财政资金挤占挪用、使用效益不高的现象依然存在。市审计部门经依法认真审计,提出了很好的意见和建议,我们高度重视,已经采取了一系列整改措施,今后将进一步强化管理,深化改革,不断提高财政管理水平。
二、2009年全市财政预算汇总情况
经各县市区人大通过的2009年财政收支预算已上报,现将汇总情况报告如下：
全市财政总收入安排74.37亿元,比上年增长13.11%,其中：一般预算收入安排43.37亿元,增长12.84%。全市一般预算支出安排73.33亿元,增长17.22%。与2009年2月向市三届人大三次会议报告的2009年预算数比较,一是因各地收入目标任务调整,全市财政总收入增加0.40亿元,其中一般预算收入增加0.13亿元;二是根据上级通知,从今年起,原中央和省在年中追加的部分指标提前在年初作财力安排预算,但省实际明确的此类指标比原预计数少,因此全市一般预算支出减少6.98亿元。
市级财政总收入安排20.95亿元,比上年增长12.98%,其中：一般预算收入安排12.20亿元,增长12.50%。市级一般预算支出安排15.63亿元,增长10.24%。与2009年2月向市三届人大三次会议报告的2009年预算数比较,一是因市经济开发区、郴州有色金属产业园区（出口加工区）收入目标任务增幅由12.5%调为13%,市级财政总收入增加0.09亿元（主要是上划中省收入增加）,市级一般预算支出增加0.007亿元；二是根据财政部《关于修订2009年政府收支分类科目的通知》（财预[2009]3号）要求,部分支出科目有所变化。
三、2009年上半年财政预算执行情况
今年以来,各级财政部门服务全市发展大局,抢抓机遇,全面实施积极财政政策,坚决落实“保增长、扩内需、调结构、促就业、强基础”有关政策措施,取得了较好成效。
（一）预算执行情况
2009年1-6月,全市财政总收入完成37.94亿元,为预算的51.02%,比上年同期（以下简称“同比”）增长17.06％,其中:一般预算收入完成24.98亿元,为预算的57.60%,同比增长30.86%。全市一般预算支出完成45.81亿元,为预算的52.23%,同比增长23.60%。
市级财政总收入完成9.66亿元,为预算的46.11%,同比增长5.07%,其中:一般预算收入完成6.49亿元,为预算的53.19%,同比增长19.49%。市级一般预算支出完成11.21亿元,为预算的57.76%,同比增长26.59%。
上半年全市预算执行和财政运行的主要特点有：
1、攻坚克难实现“双过半”。面对严峻的财政经济形势,全市各级财税部门强化收入征管,努力拓宽增收渠道,促进了收入形势的逐月好转,顺利实现“双过半”,刺激经济发展和投资拉动的财税效果明显。采取的主要措施:一是严格依法征税,创新征管机制。税务部门采取信息采集、税源监控、发票管理和税收稽查等措施,加强对重点工程、煤矿企业和废旧物资经营行业的税收征管,建筑业实现收入2.78亿元,同比增长75.72%；煤炭业、商业入库增值税同比分别增长30.75%、80.18%。财政部门依托政务服务平台和网络平台,深入推进城市建设项目打捆收费和房地产税收一体化征收,全市非税收入完成11.09亿元,同比增长31.75%;契税同比增长43.78%。二是狠抓收入调度分析,努力挖掘增收潜力。市政府建立财税联席会议制度,每月定期组织召开协调会议,听取财税工作情况汇报,及时解决税收征管中的重点和难点问题。财税部门全面加强日常征管,从年初开始坚持财政收入五天一调度,对重点税源企业做到专人负责、专人管理、专项稽查。
2、支持企业发展解难题。深入开展企业服务和调研工作,帮助企业解决实际困难。一是实施企业税费减免政策。通过全面推行增值税转型改革、取消和停征100多项行政事业性收费等措施,切实减轻企业负担。按政策规定及时兑现再生资源企业退税。二是重点缓解企业融资难题。市财政把缓解融资难题作为支持中小企业发展的突破口和着力点,5月份,联合相关单位以市政府的名义专门出台了《关于缓解中小企业融资困难的若干意见》,从建立健全中小企业融资担保体系、加大金融机构对中小企业融资的支持力度、拓宽中小企业融资渠道等方面提出了26条措施,促进中小企业健康平稳发展。同时,扩充市中小企业信用担保公司注册资本金至1亿元。三是着力支持重点园区、产业和企业。市财政专项安排产业引导资金3000万元、承接产业转移资金5000万元,大力支持工业园区发展和产业结构调整。各级财政已拨付支持中小企业发展支出2142万元和企业改革补助5284万元。
3、促进项目建设扩内需。各级财政紧紧围绕实施积极财政政策和“两城”建设目标,充分发挥财政职能作用,服务项目建设,积极拉动投资、扩大内需。一是积极扩大政府公共投资。多渠道筹措建设资金,加大对重大项目、重点工程和关键领域的投入力度。市财政根据年初预算加快重点支出拨款进度,上半年已拨付交通和城市建设前期经费4000万元。同时,各级财政结合国家投资方向和重点,积极向上级争取项目和资金支持。到目前为止,中省对我市扩大内需国债投资达7.9亿元,省转贷我市地方政府债券资金2.6亿元。二是大力支持融资平台建设。建立健全政府主导、市场运作、多方向、多层次的投融资体系,引导金融资本和社会资金投入,努力激发社会投资热情。充分利用投融资平台,广泛集聚社会资本,促进重大基建项目和重点民生工程加快实施。
4、突出民生民本保重点。全市各级财政在保工资、保运转的同时,把社会发展急需、群众热切期望的大事实事作为保障的重点,确保了本级预算资金优先拨付,及时足额到位；确保了上级下达的资金第一时间拨付,全程跟踪到位。1-6月全市农林水事务支出完成4.08亿元, 同比增长23.28%。各级财政积极落实各项惠民补贴制度,拨付农资综合直补、粮食直补、良种补贴和棉花补贴2.65亿元。全面实施家电下乡和汽车摩托车下乡补贴政策,简化补贴程序,上半年到位上级补贴资金0.43亿元,已发放0.11亿元,带动销售金额1.18亿元。医疗卫生支出2.15亿元, 同比增长45.14%。各级财政拨付城乡基本医疗保障和救助资金1.16亿元。教育支出8.81亿元, 同比增长17.94%。各级财政按标准落实春季城乡义务教育经费保障资金0.98亿元,及时发放高校、中职奖（助）学金等0.37亿元,拨付化解农村“普九”债务0.69亿元。社会保障和就业支出10.45亿元, 同比增长17.71%。财政对社会保障基金的补助达1.27亿元,企业离退休人员基本养老金人平每月增加100元。各级财政落实城乡低保、优抚、“五保”对象各项补助2.02亿元。全市保障性住房支出达2.56亿元, 同比增长7倍多。
5、不断深化改革强监管。一是全面推进非税收入预算管理改革。市本级加大了非税收入纳入预算管理的力度,实现非税收入的预算、征收、支付三分离。二是继续深化部门预算和国库集中收付制度改革。按上级财政部门通知,从今年起,将原中央和省在年中追加的部分指标提前到年初作财力安排预算,进一步增强了预算编制的完整性。11个县市区全部实施了国库集中收付改革,市县联动的改革效应逐步显现。三是不断完善政府采购和财政投资评审制度。上半年,全市政府采购规模5.43亿元,同比增长26.6%,节支率为10%。全市财政投资评审审减率接近30%,审减财政性资金1.5亿元。
（二）存在的困难和问题
1、收入增长难度大。受国际金融危机的影响,我市重点税源企业普遍减收,部分主体税种增长呈下滑趋势,1-6月全市增值税和企业所得税同比分别下降4.98%、9.52%；全市地方税收收入占一般预算收入的比重为59.28%,同比下降5.14个百分点,税源结构性矛盾比较突出。同时,实施结构性减税以及取消和停征100多项行政事业性收费等政策,其减收效应在下半年将进一步显现,财政收入增长难度加大。
2、支出增长刚性强。继续实施积极的财政政策,对财政支出提出了新的要求,尤其在民生民本、基础设施等方面投入加大,灾后重建和对口援建、郴资桂高等级公路收费站回购、筹集偿债准备金、全面完成市属企业改制任务等重大特殊事项支出缺口巨大。此外,由于今年全国财政形势不容乐观,上半年中央和省本级收入增幅放缓,预计上级一般性转移支付增量可能减少。
3、资金调度紧张。今年以来,市财政为满足扩大内需等方面需要,在重点工程和重点项目建设方面给予了重点支持,还调度了部分资金处理一些特殊遗留问题,加重了财政资金调度紧张状况。
（三）下一阶段财政工作安排
1、严格执行全年预算,全力完成目标任务。一是坚定完成年初预算任务的信心不动摇。当前我国经济运行中的积极因素不断增多,财政部门要积极把握下半年经济回暖对财政收入拉动效应逐步显现的时机,巩固经济回升势头。二是落实任务。在深入分析和预测收支形势的基础上,认真算好收支账,进一步分解目标任务,研究增收及补欠措施。三是强化组织领导,严格责任考核,形成齐抓共管的工作合力,确保完成全年收支预算任务。
2、大力支持经济发展,增强财政发展后劲。全面贯彻落实积极财政政策和先行先试“34条”,充分发挥财政职能作用,全力服务抓招商、抓项目、抓财源。一是强力推进项目建设。及时筹措落实项目配套资金,着力推进财政性投资项目的早开工、早见效。二是加大对企业的扶持力度。企业是财政增收的源泉,要把支持企业发展放在重中之重的位置,尤其要帮助工业企业尽快恢复生产、开足马力生产。支持实施重点有色金属储备制度。进一步拓宽中小企业信用担保范围。认真落实减税免费政策。三是努力培植新增财源。积极把握承接产业转移的机遇,吸引和支持有实力的大企业、大项目落户郴州,力争湘南复烤基地、华润电力煤业湖南分公司、湘火炬、南开制药厂等企业早日为我市财税增长作贡献。四是创新投融资体制。支持“城投”、“矿投”、“财投”、“农投”四大融资平台建设,拓宽融资渠道。
3、切实抓好增收节支,确保财政收支平衡。一是抓好税收征管。进一步完善税源控管体系,在不断加强各项主体税种征管的基础上,努力挖掘增收潜力,抓好综合治税,特别是要抓好对扩大内需投资项目和政府融资建设项目的税收监管,切实将扩内需、保增长的成果体现到财政增收上来。二是加强非税收入管理。在严格落实取消和停征部分行政事业性收费政策的前提下,对保留的项目严征细管,突出抓好国有资产（资源）有偿收入、土地收益等项目的征管。三是大力压缩一般性支出。在确保机关运转和工资发放的基础上,从严控制一般性支出,落实公务购车和用车经费、会议经费、公务接待经费、党政机关出国（境）费用“四个零增长”的要求,压缩公用经费和专项经费,努力降低行政运行成本。四是认真研究国家产业和财税政策,继续加大向上争资立项的力度。
4、优化财政支出结构,集中财力改善民生。努力调整和优化支出结构,把扩大内需和改善民生结合起来,进一步加大与群众切身利益有关事项的投入力度,让广大人民群众共享改革发展成果。一是支持社会主义新农村建设。继续落实各项强农惠农政策,加快推进农村优势产业和社会事业发展,保障粮食安全,促进农民减负增收。落实家电和汽车摩托车下乡等各项补贴政策,带动和引导农村消费。二是促进各类教育均衡发展。进一步健全城乡义务教育经费保障机制和困难学生资助体系。多渠道筹集落实资金,加快农村义务教育合格学校建设,切实解决中心城区中小学校学位紧张问题。三是支持实施更加积极的就业政策。大力推进城乡就业援助及高校毕业生就业,支持抓好农民工就业培训和转移就业,落实下岗失业人员再就业补贴政策,推动全民创业。四是积极支持医疗卫生事业。加快完善城乡医疗保障制度,妥善解决关闭破产企业退休人员基本医疗保障问题。落实医药卫生体制改革财政扶持政策。五是继续规范收入分配秩序,支持扩大消费需求。全力落实符合国家政策的有关个人收入待遇,进一步增加低收入群体收入。六是继续加大对住房保障、食品安全、安全生产和公共安全等工作的支持力度。
5、深化财政管理改革,提高科学理财水平。全面推进财政科学化、精细化管理。一是加强对扩大内需等重大投资项目和民生工程资金的监督,提高财政管理绩效。加强政府债务管理,落实偿债资金来源,着重抓好融资平台相关的土地储备。二是深化国库集中收付制度改革,积极稳妥推行公务卡结算方式。扎实开展“小金库”治理,切实维护财经秩序。三是按照分税分享和确保既得利益、优化增量结构的原则,调整市中心城区财政体制,调动市区两级培植财源、发展经济的积极性。四是支持深化农村综合改革,认真实施交通体制改革和成品油税费改革,确保经济社会各项事业协调发展。五是总结经验,完善措施,认真做好2010年部门预算编制前期工作。
四、我市地方债券资金安排情况
为实施好积极财政政策,帮助地方安排配套资金,增强政府投资能力,国务院决定发行2009年地方政府债券。地方政府债券由财政部代理发行并代办还本付息和支付发行费,债券期限为3年。
2009年,省财政转贷我市上述地方债券资金2.6亿元。为管好用好这笔资金,市财政根据国务院和上级财政部门的有关规定,结合市情实际,拟定了我市地方债券资金分配方案,市政府已研究通过。考虑到中央和省投资项目的配套任务大部分在市级,且市级偿债能力相对较强,地方债券资金拟由市级安排1.83亿元,占70%；转贷县市区0.77亿元,占30%。
市级安排的1.83亿元,主要用于社会公益性建设和中省确定的重大民生项目投资的市级配套：一是社会事业投入4000万元,主要用于中心城区义务教育扩容以及市广播电视演播中心、市演艺中心建设。二是农业基础设施建设1500万元,主要用于全市病险水库治理和农村安全饮水工程配套等。三是保障性安居工程2000万元,主要用于廉租房建设配套。四是生态环保投入1000万元,主要用于苏仙、资兴、永兴、嘉禾、宜章和临武等6个县市区采煤沉陷区治理配套。五是交通及其他城市基础设施建设配套9800万元。
上述项目中,病险水库治理、农村安全饮水、廉租房建设和公路建设资本金等2650万元原已列入2009年市级预算的支出项目,此次调整通过债券资金安排,调整出来的市级财力统筹用于新增经常性支出,具体为“矿投”资本金1000万元、“农投”资本金500万元、卫生体制改革500万元、市属行政事业单位津补贴650万元。
上述调整主要是基于以下考虑：一是今年财政收支矛盾尖锐,预算平衡任务艰巨,必须靠债券资金补充。从收入来看,受金融危机和结构性减税双重因素的叠加影响,财政收入年度预算完成的难度大,尤其是市级压力更大。1-6月,市级财政总收入完成年度预算的46.11%,增长5.07%,同比下降3.48个百分点。从支出来看,年初预算之外的支出需求还在不断攀升,据不完全统计,到目前为止仅市级新增刚性支出超过10亿元,已远远超过财政承载能力,因此,必须把债务收入纳入预算统筹安排,重点保障重大支出事项的资金需要。二是新增经常性支出额度大,不能使用债券资金,必须靠地方财力消化。新增支出事项中廉租房建设、病险水库除险加固、采煤沉陷区治理、教育文化等社会事业基础设施投入可以通过债券资金安排,其余包括行政事业单位津补贴、融资平台建设注册资本金等都是经常性支出,不属于债券资金使用范围。因此,必须将原预算盘子内可以使用债券资金的项目通过债券资金安排,由此调整出来的市级财力用于保障上述经常性支出事项。三是符合中央和省里的政策要求。财政部财预[2009]21号和省财政厅湘财预[2009]144号文件明确规定,地方政府债券收支实行预算管理,纳入各地年度财政预算。
市转贷县市区的0.77亿元,将参照省里的分配办法,结合我市实际情况,具体以各地可用财力、中央扩大内需需地方配套任务、同级政府负债水平等因素为依据进行分配。
五、市级预算调整草案
根据地方债券资金分配使用方案和2008年市级决算情况,2009年市级预算总收入调整为20.31亿元,与汇总预算数相比增加3.27亿元。其中：财政部代理发行地方债券收入增加2.6亿元,上年结余增加0.67亿元。市级预算总支出调整为19.64亿元,比汇总预算数增加2.6亿元。其中：市级一般预算支出增加1.83亿元,转贷县市区地方债券支出增加0.77亿元。收支相抵,调整预算后年终滚存结余为0.67亿元。
2009年我市地方政府债券资金安排及市级预算调整方案（草案）经人大常委会审查批准后,我们将抓紧组织实施,并尽快下达债务预算,同时,切实加强债券资金监管,确保债券资金的使用效益和政策效应。
主任、各位副主任、秘书长,各位委员,2009年全市财政工作任务非常艰巨,我们将紧紧围绕市委、市政府的决策部署,认真落实市三届人大三次会议和本次会议精神,坚定信心,迎难而上,真抓实干,努力完成全年预算目标。
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