关于郴州市2010年财政决算（草案）的报告

 

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

    受市人民政府委托，现就郴州市2010年财政决算（草案）报告如下。

 

    一、全市财政决算情况

 

 

    2010年，全市财政总收入完成107.82亿元，为预算的109.11%，比上年增长31.11%。其中：一般预算收入62.71亿元，为预算的113.87%，增长35.54%；上划中央收入37.8亿元，为预算的103.18%，增长26.76%；上划省级收入7.31亿元，为预算的102.8%，增长18.89%。全市一般预算支出完成161.15亿元，为预算的112.57%，增长22.74%。

按现行财政体制和有关政策办理省与市辖区、各省管县市的财政结算后，全市2010年一般预算收支平衡情况是：当年一般预算收入62.71亿元，加上级补助收入96.69亿元、财政部代理发行地方政府债券收入2.9亿元、上年结余4.09亿元、调入资金1.79亿元，收入合计168.18亿元。一般预算支出161.15亿元，加上解上级支出1.86亿元、调出资金0.19亿元，支出合计163.19亿元。收支相抵，年终滚存结余4.99亿元。结转下年支出2.37亿元，净结余2.62亿元。

 

 

    2010年，全市政府性基金收入完成14.09亿元，加上级补助收入、上年结转收入、调入资金等转移性收入5.99亿元，收入合计20.08亿元。政府性基金支出完成17.74亿元,加上解支出、调出资金等转移性支出0.58亿元，支出合计18.32亿元。收支相抵，全市基金年终滚存结余1.76亿元。

 

    全市社会保险基金收入（包括企业基本养老保险、机关事业单位养老保险、城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险七项，下同）完成28.25亿元，加上年结余27.79亿元，收入合计56.04亿元。社会保险基金支出完成25.52亿元。收支相抵，全市社保基金年终滚存结余30.52亿元。

 

    二、市级财政决算情况

 

 

    2010年，市级（含经开区、有色园区，下同）财政总收入完成35.56亿元，为预算的113.5%，比上年增长32.29%。其中：一般预算收入21.13亿元，为预算的121.16%，增长36.78%；上划中央收入11.67亿元，为预算的104.44%，增长28.96%；上划省级收入2.76亿元，为预算的101.58%，增长15.85%。市级一般预算支出完成33.51亿元，为预算的116.4%，增长1.78%。

 

    市级一般预算收支平衡情况是：当年一般预算收入21.13亿元，加上级补助收入15.19亿元、财政部代理发行地方政府债券收入1.6亿元、上年结余0.82亿元、下级上解收入1.43亿元、调入资金0.83亿元，收入合计41亿元。一般预算支出33.51亿元，加上解上级支出0.29亿元、补助下级支出5.59亿元、调出资金0.04亿元、转贷市辖区地方政府债券支出0.24亿元，支出合计39.68亿元。收支相抵，年终滚存结余1.32亿元。结转下年支出1.1亿元，净结余0.22亿元。

 

    2010年市级一般预算支出超预算16.4个百分点，主要是上级追加专项指标8.48亿元，但支出增幅较低，其主要原因：一是2009年上级追加的政策性专项转移支付资金较多，抬高了当年支出基数，如中央下达扩大内需项目资金2.45亿元；关闭破产企业退休人员医疗保险中央一次性补助1.67亿元；成品油税费改革后，中央补助我市二级公路还贷等专项资金1.45亿元，因年底分配方案尚未确定，全部列市级支出。二是按预算会计核算要求,市级对县市区的补助支出均列为补助下级支出，没有体现市级一般预算支出。2010年市级对县市区的补助支出5.59亿元，比上年增加2.3亿元。剔除以上因素，2010年市级一般预算支出同口径增长33.77%。

 

    省和城区财政体制改革后，市本级(不含经开区、有色园区，下同)按照基本公共服务均等化的政策取向，在财力配置和项目安排上着重向“两区两园”（即北湖区、苏仙区、经开区、有色园区，下同）倾斜。2010年市本级对“两区两园”的补助支出达4.43亿元，比上年增加3.13亿元，增长2.4倍。其中：新增城区财政体制改革固定基数补助2.7亿元，新增体制激励机制奖励（共享税收增长和委托代征税收奖励）0.28亿元，各类专项转移支付1.03亿元。同时，2010年市本级减免“两区两园”上解支出942万元，其中豁免定额上解支出310万元。

 

 

    市级政府性基金收入完成5.57亿元，加上级补助收入、上年结转收入、调入资金等转移性收入0.82亿元，收入合计6.39亿元。政府性基金支出完成5.31亿元，加补助支出、上解支出、调出资金等转移性支出0.63亿元，支出合计5.94亿元。收支相抵，市级基金年终滚存结余0.45亿元。

 

    市级社会保险基金收入完成10.96亿元，加上年结余14.18亿元，收入合计25.13亿元。社会保险基金支出完成10.53亿元。收支相抵，市级社保基金年终滚存结余14.6亿元。

 

    上述决算数字，与年初向市三届人大五次会议报告的2010年预算执行数比较，部分收支项目的数额有变化，主要是决算清理期间，因指标在途、上级补助变动、省体制改革新增结算事项填报口径改变、社会保险基金收支统计口径变化等进行了调整。

 

    市级一般预算收支决算数的变化情况：一是收入合计增加0.51亿元，其中：上级补助收入减少0.95亿元（返还性收入增加0.54亿元、一般性转移支付增加0.19亿元、专项转移支付减少0.13亿元、体制改革新增结算收入减少1.55亿元），上年结余增加0.58亿元（2009年结转下年支出），下级上解收入增加0.45亿元，调入资金增加0.43亿元；二是支出合计减少0.79亿元，其中：一般预算支出减少1.03亿元（省2010年提前下达2011年专项指标按要求列2011年支出），上解上级支出减少2.26亿元，补助下级支出增加2.45亿元；三是年终滚存结余增加1.3亿元（决算代扣县市区郴资桂公路回购款等延至下年列支）；四是净结余增加0.19亿元。

 

    市级政府性基金收支决算数的变化情况：一是收入合计增加0.08亿元，其中：政府性基金补助收入增加0.04亿元，调入资金增加0.04亿元；二是支出合计减少0.37亿元，其中：基金支出减少0.08亿元，政府性基金补助支出增加0.13亿元，政府性基金上解支出增加0.01亿元，调出资金减少0.07亿元，年终结转减少0.36亿元。三是年终滚存结余增加0.45亿元。

市级社会保险基金收支决算数的变化情况：一是本年收入增加0.19亿元；二是上年结余增加14.18亿元；三是本年支出增加1.43亿元；四是年终滚存结余增加14.6亿元。

 

    三、重点支出决算情况

 

    （一）农林水事务支出。全市农林水事务支出完成18.7亿元，为预算的111.51%，同比增长23%。其中：市级完成2亿元，为预算的95.8%，同比增长16.1%。全市发放良种补贴、粮食直补等涉农补贴4亿多元，落实大中型水库移民及东江库区移民避险搬迁资金3.6亿元，下达村级组织运转经费2023万元和村级公益事业“一事一议”奖补资金7889万元，安排8487万元解决了农村21.2万人的安全饮水问题。市财政拨付病险水库除险加固配套资金4195万元、建整扶贫等专项资金990万元以及通乡通村公路、公路主干道和农村客运站建设配套资金2109万元，支持改善农村生产生活条件。

市级农林水事务支出未完成预算的原因：一是农业综合开发项目按进度拨款，当年市级农业综合开发项目未完工，没有全部拨付。二是农产品保险项目支出原统一拨付市直有关保险公司，列市级支出，再由保险公司下拨各县市区。财政“省直管县”改革后，各县市区的支出基数通过结算划解，不列市级支出。

 

    （二）教育支出。全市教育支出完成31.75亿元，为预算的136.99%，同比增长22.46%。其中：市级完成3.29亿元，为预算的124.62%，同比增长11.74%。各级财政在巩固完善义务教育经费保障机制的基础上，重点支持解决教育发展中的突出问题。全市投入1.9亿元完成了218所学校、257栋1.68万平方米校舍安全改造任务，落实1.5亿元支持116所义务教育合格学校建设，下达中央奖励资金670万元专项用于农民工子女较多的城区学校改善办学条件。全面落实困难学生资助政策和义务教育学校绩效工资改革政策。市财政筹集城区义务教育扩容建设资金1.4亿元，两年累计增加义务教育阶段学位2.2万个，其中2010年新增7980个；拨付城区教育费附加支出1.2亿元，比上年增长39%，对教育资源配置薄弱环节的投入明显加强。

 

    （三）科学技术支出。全市科学技术支出完成2.33亿元，为预算的175.64%，同比增长20.91%。其中：市级完成0.35亿元，为预算的118.47%，增长16.17%。重点支持建设产学研相结合的技术创新和成果转化体系，全市拨付科学技术研究与开发支出9716万元、科技条件与服务支出2436万元和科学技术普及支出1944万元，其中市财政拨付产学研和高新技术产业引导资金1300万元。

由于市级对县市区的补助支出在会计核算上列为补助下级支出，而2010年市级对县市区重点支出的配套资金较多，其中农林水事务支出补助增加2958万元、教育支出补助增加7371万元、科学技术支出补助增加613万元，均未体现为市级相关支出，考虑此因素，2010年市级农林水事务、教育、科学技术三项重点支出增幅分别为37.31%、36.8%、36.31%，均高于当年经常性收入增幅(36.24%)，达到规定的要求，且资金使用效果明显。

 

    四、上级转移支付资金安排使用情况

 

    2010年，上级对全市转移支付（含基金收入补助，下同）101.02亿元，比上年增加16.87亿元，增长20.04%。一是返还性收入9.1亿元，比上年增加3.66亿元，增长67.33%。二是一般性转移支付40.45亿元，比上年增加7.26亿元，增长21.88%。三是专项转移支付51.47亿元，比上年增加5.95亿元，增长13.05%。

上级对市级转移支付15.54亿元，比上年减少3.25亿元，下降17.29%，剔除上年扩大内需资金、成品油税费改革资金、关闭破产企业退休人员医疗保险等一次性专项转移支付5.57亿元，同口径增长17.64%。市级转移支付的具体项目是：

 

    （一）返还性收入1.93亿元，比上年增加0.01亿元，增长0.74%。其中：增值税和消费税税收返还0.78亿元，所得税基数返还0.34亿元，成品油价格和税费改革税收返还0.3亿元，其他税收返还（省体制改革增值税营业税基数返还）0.51亿元。

 

    （二）一般性转移支付4.39亿元，比上年增加1.64亿元，增长59.49%。其中：体制补助0.03亿元，均衡性转移支付补助0.89亿元，调整工资转移支付补助1.27亿元，农村税费改革转移补助0.03亿元，县级基本财力保障机制奖补资金0.23亿元，结算补助0.42亿元，企事业单位划转补助0.16亿元、公共安全转移支付0.23亿元，社会保障和就业转移支付1.02亿元，工商部门停征两费、教育等其他转移支付0.11亿元。

 

    （三）专项转移支付9.22亿元，比上年减少4.46亿元，下降32.64%。剔除上年一次性补助5.57亿元，市级专项转移支付同口径增长13.56%。

 

    过去的一年，在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督指导下，通过各级各部门的共同努力，我市财政收入迈上新台阶，收入任务圆满完成，财政支出规模不断扩大，重点支出得到较好保障，预算执行情况总体良好。但从去年财政决算和审计情况看，当前财政运行也面临一些突出矛盾和问题。一是财源结构不够合理。2010年，全市财政总收入占GDP的比重为9.95%，低于全省平均水平1.76个百分点；全市总税收收入占财政总收入的比重为78.81%，低于全省平均水平3.12个百分点。我市经济发展的财税贡献率相对偏低。二是财政收支矛盾十分突出。经济发展的不确定因素和影响财政收入稳定增长的因素较多，组织财政收入的任务十分艰巨。同时财政保障范围越来越大，支出增长刚性强，财政资金调度相当紧张。三是财政财务管理存在薄弱环节。预算编制不够完整，部分项目支出预算需进一步细化，项目资金的滚动管理机制尚未建立健全；预算执行不够均衡，预算约束性不强，预算追加仍然存在；有的单位和部门存在资金管理不规范、使用不及时等问题，影响了资金的使用效益；政府性债务不断增长，防范和化解债务风险的任务加重。