一、财政收支执行概况
（一）收入执行情况
11月份，全市财政总收入完成182307万元，比上年同月（以下简称同比）增收76318万元，增长72%。其中，上划中央收入完成45730万元，同比增收15977万元，增长53.7%；上划省级收入完成11314万元，同比增收4768万元，增长72.8%；一般预算收入完成125263万元，同比增收55573万元，增长79.7%。一般预算收入中，税收收入完成66543万元，同比增收34709万元，增长109%；非税收入完成58720万元，同比增收20864万元，增长55.1%。
1-11月，全市财政总收入累计完成1607911万元，为年度预算的91.9%，同比增收273702万元，增长20.5％。其中：一般预算收入完成1099429万元，为年度预算的102.2%，同比增收253482万元，增长30％；上划中央收入完成417810万元，为年度预算的74.2%，同比增收11583万元，增长2.9％；上划省级收入完成90672万元，为年度预算的81.7%，同比增收8637万元，增长10.5％。
从一般预算收入结构看：税收收入完成519858万元，为年度预算的88.5%，同比增收75301万元，增长16.9％；非税收入完成579571万元，为年度预算的118.7%，同比增收178181万元，增长44.4％。
从征收部门看：国税部门完成478615万元，为年度预算的74.7%，增长3.9％；地税部门完成573747万元（含耕地占用税、契税，下同），为年度预算的86.1%，增长12.9％；财政部门完成555549万元，为年度预算的125.5%，增长52%。
从收入级次看：市级（含开发区、有色园区，下同）财政总收入完成484828万元，为年度预算的86.6%，同比增收75748万元，增长18.5％；县（市、区）级财政总收入完成1123083万元，为年度预算的94.3%，同比增收197954万元，增长21.4%。
1-11月，全市政府性基金收入完成325413万元，同比增收189424万元，增长139.3%。其中：地方教育附加收入15685万元，政府住房基金收入3960万元，国有土地使用权出让收入279948万元，同比增收158486万元，增长130.5%；地方水利建设基金收入4688万元，同比增收1799万元，增长62.3%；森林植被恢复费收入2642万元，同比增收1518万元，增长135.1%；育林基金收入2055万元，同比减收1020万元，下降33.2%。
（二）支出执行情况
1-11月，全市一般预算支出累计完成1963915万元，为年度预算的100.3%，同比增支433215万元，增长28.3％。从级次看，市级支出完成335336万元，为年度预算的87.3%，同比增支22625万元，增长7.2％；县（市、区）级支出完成1628579万元，为年度预算的103.5%，同比增支410590万元，增长33.7％。1-11月，全市政府性基金预算支出完成299964万元，同比增支148967万元，增长98.7%。
1-11月全市一般预算支出延续进度快，增幅高，结构优的特点，民生民本、重点项目保障有力，教育、节能环保、金融监管和国土资源等领域支出增长迅速、亮点纷呈。
教育支出410958万元，同比增支152700万元，增长59.1%，主要用于发展学前教育，试点农村义务教育营养改善计划，支持城镇义务教育提质扩容，推动初等职业教育和中专教育等职业教育发展，九年义务教育支出和职业教育支出分别为189808万元、28135万元，增长49.7%、60.9%；
科学技术支出20489万元，同比增支5003万元，增长32.3%，主要是加强应用技术研究与开发，改善科技条件与服务水平,技术应用与研究支出7650万元，增长17.4%。
社会保障和就业支出288517万元，同比增支39299万元，增长15.8%，主要用于扩大新农保覆盖面，加大新农保补贴力度，提高城乡居民最低生活保障、老少群体社会福利、伤残抚恤及工伤保险水平，财政对社会保险的补助支出69341万元，增长28%，抚恤支出20876万元，增长44.6%；
医疗卫生支出170525万元，同比增支34504万元，增长25.4%，主要用于推进医药卫生体制改革，健全乡村基层医疗卫生和公共卫生服务体系，大幅提高城乡居民医疗保障水平，加强食品和药品监管，基层医疗卫生机构支出和医疗保障支出分别为14196万元、119122万元，增长139.4%、23.1%；
节能环保支出51074万元，同比增支25238万元，增长97.7%，主要是提高固体废弃物综合处置利用率及资源综合利用水平，加大水体及固体废弃物污染防治力度及生态环境保护力度，巩固退耕还林成果，污染防治支出和资源综合利用支出分别为14280万元、11950万元，增长99.6%、1749.8%，自然生态保护支出和退耕还林支出分别为5954万元、5497万元，增长102%、58.3%；
城乡社区事务支出90614万元，同比增支22730万元，增长33.5%，主要是加大对城市“三创”工作投入力度，深化城乡社区规划和管理，完善城乡社区公共设施布局，规范市场经管理和监督，支持推进“点亮郴州”等统筹城乡发展行动，城乡社区公共设施支出29742万元，增长63.1%，城乡社区规划和管理支出8008万元，增长59.4%；
农林水事务支出200483万元，同比增支54467万元，增长37.3%，主要用于推动农村综合改革，实施“雨露计划”扶贫开发，完善农村道路网络及基础设施建设，提高农业生产资料与技术补贴水平，大力开展森林培育、水利工程建设，农业支出和林业支出分别为74229万元、35187万元，增长73.1%、79.1%；农业生产资料与技术补贴支出13190万元，增长112.8%
国土资源气象等事务支出32360万元，同比增支18813万元，增长138.9%，主要是开展基本农田等国土整治，加快矿产资源专项支出，矿产资源专项支出15985万元，增长298.7%。
住房保障支出55214万元，同比减支32239万元，下降36.9%，主要是上级追加指标和保障性安居工程年度任务大幅减少，减支幅度较大，保障性安居工程支出46851万元，下降43.3%。
二、收入运行分析
受11月份各收入项目快速回升影响，1-11月全市财政收入保持平稳增长，税收收入小幅回升，但税收进度仍然滞后，主体税种增长乏力，四大主体税种呈现“三增一降”格局。
2012年全市四大主体税种分月完成情况表
单位：亿元
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月 份 项 目 |
1月 |
1-2月 |
1-3月 |
1-4月 |
1-5月 |
1-6月 |
1-7月 |
1-8月 |
1-9月 |
1-10月 |
1-11月 | |
|
税收收入 |
完成额 |
4.3 |
7.5 |
13.4 |
16.7 |
21.0 |
29.3 |
32.4 |
35.5 |
40.2 |
45.3 |
52.0 |
|
增幅% |
1.5 |
15.3 |
17.1 |
13.3 |
15.5 |
18.4 |
18.6 |
12.9 |
8.1 |
9.8 |
16.9 | |
|
增值税 |
完成额 |
0.6 |
1.1 |
1.7 |
2.3 |
2.8 |
4.3 |
4.7 |
5.2 |
5.8 |
6.7 |
7.7 |
|
增幅% |
-52.8 |
-41.6 |
-26.7 |
-13.3 |
-14.5 |
-2.0 |
-1.2 |
-3.4 |
-7.9 |
-3.1 |
1.4 | |
|
营业税 |
完成额 |
1.3 |
1.9 |
3.1 |
4.0 |
4.9 |
6.8 |
7.6 |
8.5 |
9.9 |
10.9 |
12.8 |
|
增幅% |
3.3 |
8.1 |
8.8 |
7.1 |
10.2 |
11.5 |
13.2 |
8.8 |
9.4 |
10.6 |
18.0 | |
|
企业所得税 |
完成额 |
0.4 |
0.4 |
0.6 |
0.8 |
1.2 |
1.7 |
1.9 |
2.0 |
2.2 |
2.5 |
2.6 |
|
增幅% |
127.2 |
80.3 |
69.8 |
35.6 |
35.4 |
29.7 |
18.2 |
15.9 |
17.4 |
18.4 |
20.6 | |
|
个人所得税 |
完成额 |
0.2 |
0.3 |
0.5 |
0.6 |
0.7 |
1.0 |
1.1 |
1.2 |
1.4 |
1.6 |
1.7 |
|
增幅% |
1.8 |
-14.6 |
-22.0 |
-26.9 |
-25.4 |
-21.4 |
-20.0 |
-19.5 |
-17.3 |
-15.0 |
-12.9 | |
（一）增值税（18.75%部分）累计完成7.7亿元，为年度预算的72.3%，同比增收0.1亿元，增长1.4%，为今年以来的首次增长。主要原因是企业商品价格指数、制造业采购经理人指数（PMI）和工业品出厂价格指数（PPI）连续三月环比回升，企业经济环境趋好。分行业看：电力行业（生产和供应）入库增值税4.8亿元，同比增收0.7亿元，增长16.4%；商业行业（不含煤炭销售和再生资源回收经营企业）入库增值税9.1亿元，同比增收2亿元，增长26.6%；但再生资源税收优惠政策取消及煤矿整治和煤炭价格下跌等影响依然突出，有色金属行业（含再生资源回收）入库增值税16.3亿元，同比减收5亿元，下降23.3%，其中再生资源回收与经营企业仅入库3.2亿元，同比减收8.1亿元，下降71.6%；煤炭行业（含煤场销售）入库增值税6.1亿元，同比减收1.2亿元，下降16.4%。
（二）营业税（75%部分）累计完成12.8亿元，为年度预算的88.4%，同比增收1.9亿元，增长18%，呈逐月回升态势。主要是央行2次下调存款准备金率，银行和保险业保持较好业绩，全市金融业营业税入库2.2亿元，同比增收0.6亿元，增长37.8%，建筑业入库7.4亿元，增收1.3亿元，增长21.1%；同时受房地产调控政策持续影响，1-10月，全市房屋新开工面积和商品房销售面积同比分别下降10.1%和16.6%，受此影响，1-11月房地产业营业税累计入库3.5亿元，仅增长8.2%。
（三）企业所得税（28%部分）累计完成2.6亿元，为年度预算的92%，同比增收0.5亿元，增长20.6%。增幅连续三个月环比上升，主要是得益于企业效益好转，规模工业利润回升，多数行业企业所得税增长较快，建筑业、房地产业分别入库企业所得税0.4亿元和1.3亿元，增长137%和34.9%，金融业入库0.7亿元，增长145.3%，采矿业入库1.8亿元，增长13.9%，批发和零售业入库2.2亿元，增长33.3%。
（四）个人所得税（28%部分）累计完成1.7亿元，为年度预算的70.6%，同比减收0.3亿元，下降12.9%。主要原因是个人所得税扣减基数提高和税率下调影响，我市纳税人数量锐减，估计下降80%，导致今年个人所得税持续负增长。其中，1-11月工资薪金所得收入1.7亿元，减收0.7亿元，下降29.7%，利息、股息及红利所得收入0.4亿元，减收0.5亿元，下降53.8%。
从1-11月财政收支运行情况看，受全球经济下滑，物价涨幅回落，实施结构性减税特别是有色金属价格低迷影响，完成全年财政收入任务压力大，同时因中省今年对我市上级转移支付资金大幅减少，加之我市地方财力增长有限，年底刚性支出需求大，保全年财政收支平衡困难多。12月份各级各部门：一要加大组织税收入库力度，认真贯彻落实郴办字〔2012〕107号文件精神，将任务细化分解落实到部门，到项目，到企业，到征管人员，确保完成全年收入任务；要抓好总分机构税收入库，加大对电力、石油、医药、通信、金融保险等行业及上市企业的税收征管力度，确保今年总分机构税收有所增长；要抓好“营改增”行业的营业税入库，特别是抓好交通运输业、转让无形资产和服务业税收入库，做到应收尽收；要抓好重点企业、总部经济、利废企业和房地产企业的税收入库；要抓好BT项目税收入库。二要统筹资金调度，优化支出结构，不随意新开口子，不新增单位、部门经费追加，确保全年收支平衡。
责任编辑/不详
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