市财政局局长 谢革非
各位代表：
受市人民政府委托，现将郴州市2012年财政预算执行情况和2013年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2012年预算执行情况
2012年，国内外经济形势极其复杂严峻，面对各种矛盾和困难，各级财税部门与全市人民一道，在市委、市政府的坚强领导下，牢牢把握稳中求进的总基调，深入贯彻落实科学发展观，攻坚克难，顽强拼搏，积极发挥财政职能作用，促进经济平稳增长和社会和谐发展，为实现“大干新三年”良好开局做出了积极贡献。
（一）全市财政预算执行情况
预计全市财政总收入完成180.3亿元，为预算（年初预算，下同）的103%，增长20%，其中：一般预算收入预计完成117亿元，为预算的108.7%，增长23.2%。全市一般预算支出预计完成245.6亿元，为预算的109.2%，增长11.7%。
预计市级（含郴州经济开发区和郴州有色金属产业园区，下同）财政总收入完成58.8亿元，为预算的105%，增长20%，其中：一般预算收入预计完成36.3亿元，为预算的111%，增长21.4%。市级一般预算支出预计完成45.9亿元，为预算的114.3%，增长6.2%。
需说明的是，2012年偿还2009年地方政府债券本金，按财政部有关会计核算要求列“地方政府债券还本”科目，不列一般预算支出，同时今年中省保障性住房建设资金由原来通过专项指标下达改为由省级专户直拨，列省本级支出，考虑以上因素，全市、市级一般预算支出同口径分别增长15.9%和18.3%。
预计全市政府性基金收入完成38.1亿元，加转移性收入6.3亿元，收入总计44.4亿元；政府性基金支出预计完成40.1亿元，加转移性支出4.3亿元，支出总计44.4亿元，收支平衡。市级政府性基金收入预计完成26.6亿元，加转移性收入1.9亿元，收入总计28.5亿元；政府性基金预计支出完成26.6亿元，加转移性支出1.9亿元，支出总计28.5亿元，收支平衡。
预计全市11个县市区和市级均可实现当年财政收支平衡。上述预算执行情况是预计完成数，在年度决算编制后会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。
（二）市级预算收支执行情况
1、市级主要收入项目预计完成情况
（1）国内增值税2.9亿元，增长17.7%。主要得益于规模工业增加值稳步增长。
（2）营业税7.5亿元，增长26.8%。主要是BT项目缴税较多，金融保险业整体业绩较好。
（3）企业所得税1.4亿元，增长20.3%。主要是2011年企业利润较高带动2012年汇算清缴上年企业所得税入库较多。
（4）个人所得税0.8亿元，下降15.3%。主要受个人所得税减除费用标准提高、税率下调影响。
（5）小税种增势强劲。印花税增长43%，主要是加大了清欠处罚力度；城镇土地使用税增长45.7%，主要是土地等级调整、税率提高；车船税增长53.7%，主要是汽车保有量平稳增长，以及新车船税法实施，排放量较大车辆税率提高。
（6）行政事业性收费收入7亿元，增长49.1%，主要是防空地下室易地建设费和交警收费收入等项目增加1亿元。
（7）国有资源（资产）有偿使用收入2.8亿元，增长52.3%，主要是一次性收入较多，其中：东风广场处置拍卖收入0.6亿元。
2、市级主要支出项目预计完成情况
（1）教育支出5.3亿元，增长29.2%。其中：拨付教育化债支出4630万元、校舍安全维护工程1676万元、特殊教育学校建设1200万元。
（2）科学技术支出0.5亿元，增长16%。重点支持应用技术研究与开发，改善科技服务。
（3）社会保障和就业支出4.8亿元，增长10.4%。剔除2011年上级一次性补助工伤保险和关闭破产企业医疗保险资金1亿元，同口径增长42.9%。主要用于扩大新农保覆盖面，提高城乡居民最低生活保障、社会福利和抚恤标准。其中：补助〖JP3〗社会保险基金支出2.4亿元，拨付就业补助6770万元、退役安置经费2100万元。
（4） 农林水事务支出2.9亿元，增长17.5%。其中：农业支出6300万元、林业支出1.1亿元、水利建设支出3400万元，专项扶贫资金1230万元。
（5）交通运输支出2.6亿元，增长13.6%。其中：拨付取消政府还贷二级公路收费补助资金6571万元、国省干线大中修专项资金6473万元、公路主干道建设资金3000万元。
（三）2012年财政主要工作
1、以财源建设为抓手，推动经济平稳增长。
继续实施积极财政政策，夯实财源基础，全力稳增长。一是支持企业自主创新。全市安排科学技术支出3.3亿元，重点推进产学研结合体系建设。加大知识产权投入力度，支持专利申请资助和成果转化，全年新增高新技术企业15家。二是引导产业转型升级。市本级安排产业引导资金和开放型经济发展专项资金1.2亿元，其中60%以上的资金集中支持重大产业项目建设，支持建成园区标准厂房360万平方米。同时整合中省技改、新型工业化等专项资金，支持建设现代产业体系。积极推进节能减排，加大淘汰落后产能奖励力度。三是帮扶中小微型企业。落实结构性减税政策，降低小型微型企业税负，缓解企业经营和贷款困难。全市财政拨付中小企业发展专项资金1.5亿元，新增中小企业担保金额17.3亿元，发放小额担保贷款13.8亿元。四是扩大投资消费需求。在加大预算投入的基础上，统筹运用债券、融资等手段，积极筹措重大在建工程建设资金。实施促进消费增长的政策措施，全市兑现家电下乡补贴3.1亿元，拉动消费26.3亿元。拨付1848万元支持农村现代流通服务网络建设。支持举办湖南国际旅游节开幕式、全省承接产业转移推进现场会等重大节会活动。
2、以挖潜堵漏为重点，狠抓财税收入征管。
面对经济增长放缓、企业利润下降、政策性减收因素增多等重重困难，全市各级财税部门创新征管手段，充分挖掘潜在税源，收入规模再上新台阶。一是强化责任。年初及时将收入预算分解到各级各部门，年中以市委办、市政府办名义专门下发文件再次落实收入任务。建立了市级领导、财税部门领导联系县市区和重点企业的制度，加大催收促收工作力度。二是强化调度。完善财税库联席会议制度，从10月份起，实行收入调度一周一例会，及时研究经济财税形势、收入征管问题和增收补欠措施。市委、市政府领导亲自调度收入征管工作，市委、市政府督查室开展财税征收工作专项督查。三是强化措施。建立市城区综合治税平台。实行存量房交易纳税评估。加强小水电行业税收征管。积极推行混凝土搅拌以电控税、个体私营经济核税定税等征管办法。开展税收清理检查整顿税收征管秩序专项行动，突出抓好金融业、建筑业、房地产业和娱乐业等4个重点行业的专项检查，加强混凝土企业、资源综合利用企业、房地产企业、金融企业、建筑工程耗材企业和承接产业转移企业等6大类企业的纳税评估。完善建设项目合并征收电子审批系统。加大非税收入执收考核力度。加大行政事业单位经营性、闲置性资产的处理力度，加强国有资产有偿使用收入征管，扎实开展国土出让收入清欠工作，今年市城区共补缴以前年度国土出让收入3.2亿元。
3、以改善民生为根本，促进社会和谐稳定。
把更多的财政资源用于加强经济社会发展薄弱环节，着力保障和改善民生。一是推进民生工程。全市投入“民生100工程”项目资金47亿元，确保顺利推进“城乡绿化攻坚”、“点亮郴州”等重大民生项目建设，同时建立健全监督检查和考核评价机制，最大限度提高民生项目的实施效果。二是支持教育优先。全市教育支出完成50.6亿元，增长20.3%。落实拓宽财政性教育经费来源渠道的各项政策措施，确保达到省财政下达我市财政教育支出占一般预算支出比例目标。巩固完善义务教育经费保障机制，创建义务教育合格学校107所，改造130所义务教育薄弱学校。拨付城区教育费附加支出1.6亿元，支持增加义务教育阶段学位近万个，加强郴州师范等职业教育学校基础能力建设。三是完善社保体系。全市社会保障和就业支出完成36.1亿元，增长14.2%。多项惠民政策扩面提标。城镇居民和新型农村社会养老保险实现了全覆盖。各级财政投入9997万元支持国家基本药物制度实施范围延伸至村卫生室。全市筹集12.8亿元支持保障性住房建设。中心城区城市低保月人均标准从260元提高到300元，农村低保标准从年人均1200元提高到1500元。城镇居民医保普补、新农合参合农民补助标准从年人均200元提高到年人均240元。企业退休人员基本养老金实现“八年连涨”，2012年月人均新增194元。落实义务教育学校、公共卫生和基层医疗事业单位绩效工资政策，多渠道提高干部职工收入水平。四是服务“三农”发展。各级财政发放涉农补贴9.6亿元，落实大中型水库移民及东江库区移民避险搬迁资金1.7亿元，下达村级组织运转经费1.5亿元和村级公益事业“一事一议”奖补资金2.1亿元，安排通乡通村公路、公路主干道和农村客运站建设市级配套资金4000万元。
4、以提高绩效为目标，加强财政管理监督。
进一步抓好财政管理基础工作，不断提高管理绩效。一是加强预算编制和执行管理。细化预算编制，预算年初到位率继续提高，财政支出均衡性、有效性明显提升。规范市本级财政专项资金管理，开展城区“三河”治理、产业引导资金等重点项目支出的绩效评价。市本级国有土地出让收支全额纳入预算管理。二是健全财政体制机制。根据市委市政府的决策部署，制定北湖区与经开区“区区合一”财政管理体制，并出台了市本级支持政策。加大市对区的财税政策和转移支付支持力度，2012年1-11月，市本级对“两区两园”（北湖区、苏仙区、经开区和有色园区）专项转移支付（含国土出让收入）3.4亿元，同比增长1.6倍。三是深化财政改革。市本级新增15家行政事业单位的二级机构纳入国库集中支付改革范围，217家预算单位全部实施公务卡改革，公务卡刷卡比例与额度继续提高。在全省率先对限额内工程项目实行定点采购管理，政府采购网上竞价工作取得新进展。突出抓好重大项目公示和专家集中联合评审等工作，逐步建立政府投资项目结（决）算联合审查制度和成本控制奖惩机制。稳步推进预算公开工作，在政府门户网等网站公开财政预决算报告。
各位代表，2012年我市财政运行总体较好，但仍然面临诸多困难和问题：经济形势复杂多变，财政收入持续高位增长难度加大，培育壮大财源的任务十分繁重；日益增长的民生需求和财政资金供给存在较大差距，财政资源配置效率有待进一步提升；政府性债务举借和偿还机制不够健全，财政潜在风险不容忽视；财政管理仍需加强，资金使用绩效尚需提高等。我们将高度重视这些问题，继续采取有效措施，逐步加以解决。
二、2013年预算（草案）
随着国家稳增长政策措施落实到位并发挥作用，宏观经济运行缓中趋稳，预计2013年经济基本面向好。从我市来看，湘南国家级承接产业转移示范区、罗霄山脉连片扶贫攻坚、郴资桂“两型社会”示范带建设相继进入中省战略层面，近几年积聚的发展动力将逐步释放，同时扩大开放、鼓励民间投资、扶持民营经济和中小企业发展等政策的积极实施，有利于激发市场经济自主增长的活力。但财政工作仍面临不少困难和压力。一是经济稳定回升的基础还不牢固，我市产业结构调整的任务重，政府投资扩大的空间有限，消费对经济增长的贡献能力有待提高。二是企业开工不足，产品价格走低，原材料、劳动力成本上升，信贷、土地等要素供应紧张，企业生产经营尚未出现根本性好转。三是结构性减税力度预计还会加大，如我省有可能纳入“营改增”试点范围，政策性减收因素仍然较多。四是刚性支出需求继续攀升，预计中省在推进转方式、调结构和调节收入分配等方面将出台一系列重大政策性增支措施。总体看，2013年财政收支形势依然严峻，做好全年收支预算编制工作尤为重要。
（一）预算编制的指导思想
以党的十八大精神为指导，紧紧围绕市委、市政府“一化两城三创四大”的总体思路，继续实施积极财政政策，加快经济结构调整和发展方式转变；优化财源结构，夯实收入基础，提高收入质量；大力调整支出结构，严格控制一般性支出，着力保障和改善民生；深化预算制度改革，健全专项资金分配机制，集中财力办大事，提高财政资金使用绩效，促进全市经济社会平稳较快发展。
（二）预算编制的原则
1、积极稳妥，量入为出。
依法依规组织收入，强化收入预测机制，在充分考虑国内经济增速放缓和政策性减收因素的情况下，预算收入保持适度增长，与GDP增速相匹配。支出预算安排坚持“量入为出、量财办事”，兼顾实际需要与财力可能，合理安排各项支出，做到收支平衡。
2、综合预算，精细管理。
实行全口径预算管理，将部门及所属单位的各项收支纳入部门预算统一管理，统筹安排。不断细化预算编制内容，努力实现部门预算“基础数据精细化、基本支出标准化、项目编制科学化”，进一步提高预算约束力。
3、优化结构，保障重点。
牢固树立过紧日子的思想，按照“保运转、保民生、保市委市政府重大决策，促经济发展”的总体要求，集中财力保障重点支出和各项法定支出增长，推动产业结构优化升级和经济发展方式转变，建立健全保障和改善民生的长效机制。
4、注重绩效，公开透明。
实施预算绩效管理试点，细化、量化绩效目标，以预算绩效目标为导向，优化财政资源配置。按照公开、公正、透明的要求，强化部门预决算公开的主体意识，稳妥推进部门预决算和“三公经费”公开工作。
（三）2013年预算（草案）
1、全市收支预算
全市财政总收入和一般预算收入均按增长15%安排，分别为207.4亿元和134.6亿元。一般预算收入加预计上级补助收入、上年结余，减预计上解上级支出，当年全市财力182.1亿元。全市财政支出安排182.1亿元（不含年中上级追加的专项指标），比上年增长15.9%。当年收支平衡。
2、市级收支预算
市级财政总收入和一般预算收入均按增长15%安排，分别为67.6亿元和41.8亿元，一般预算收入加预计上级补助收入、上年结余、下级上解收入，减预计上解上级支出、补助下级支出，当年市级财力39亿元。市级财政支出安排39亿元（不含年中上级追加的专项指标），比上年增长17.1%。当年收支平衡。
市级一般预算收入主要项目安排情况：税收收入25.8亿元，增长14.9%。其中：国内增值税3.3亿元，增长14.8%；营业税8.6亿元，增长15%；企业所得税1.6亿元，增长14.8%；个人所得税9283万元，增长14.9%。非税收入16亿元，增长15.3%。
市级一般预算支出主要项目安排情况：一般公共服务支出5.3亿元，增长23%；教育支出6亿元，增长18.6%；科学技术支出3329万元，增长18.3%；社会保障和就业支出1.8亿元，增长25.6%；医疗卫生支出2.2亿元，增长16.8%；节能环保支出4240万元，增长29.5%；城乡社区事务支出5.3亿元，增长41.7%；农林水事务支出2.3亿元，增长19.2%。
3、基金收支预算
全市政府性基金收入安排48.2亿元，政府性基金支出安排48.2亿元，其中市级收入33.5亿元，支出33.5亿元。全市社会保险基金收入安排29.8亿元，社会保险基金支出安排30.8亿元，其中市级收入14.8亿元，支出14.5亿元。
4、国有资本经营预算
市本级国有资本经营预算收入415万元，其中：国有独资企业、国有独资公司应上缴的利润165万元，国有控股、参股公司中市属国有股权应分得的股利、红利收入250万元。市本级国有资本经营预算支出415万元，其中：资本性支出315万元，国有资产监管费100万元。
三、依法理财，科学管理，全面完成2013年预算任务
2013年，各级财税部门要紧紧围绕科学发展主题，认真贯彻落实中央、省的政策方针和市委、市政府的决策部署，主动服从服务大局，加快财政改革创新步伐，扎实做好各项工作。
（一）转方式调结构，力促经济增长财政增收。
强化财政宏观调控功能，切实把握政策落实的力度、节奏和重点，促进经济稳定增长、财政稳定增收。一是落实结构性减税政策。继续实施提高增值税、营业税起征点和小型微型企业的所得税优惠政策，激发中小企业发展活力。积极应对“营改增”税制改革，促进制造业、交通运输业和现代服务业又好又快发展。落实好其他各项税费减免政策，为企业发展营造更宽松的财税环境。二是拉动社会需求增长。着力优化投资结构，积极争取地方政府债券额度，优先保证重点在建续建项目的资金需求。努力扩大消费需求，继续实施更加积极的就业创业政策，进一步提高中低收入群体收入，大力支持商贸流通体系建设，为城乡居民创造良好的消费环境。三是促进产业协调发展。巩固夯实第一产业基础地位。第二产业突出支持工业实体经济和战略性新兴产业，推动企业自主创新、集群发展。第三产业着重支持现代服务业和旅游业提质升级。市本级拟安排产业引导资金和开放型经济专项资金1.5亿元，集中支持重大产业项目建设和园区基础设施建设。四是拓宽财税增收渠道。依法合理组织财政收入，坚持扩张总量和优化结构并重，不断提高收入质量。充分利用国家调整完善资源综合利用行业增值税优惠政策，以及我省铅锌、石墨试行资源税从价定率征收的机遇，努力开拓新的收入增长点。进一步提高招商引资的财税效益，力争出口退税型企业的内销产品税收在我市缴纳。完善综合治税协调机制，加强涉税平台信息比对结果的利用。
（二）重民生强保障，力促发展成果群众共享。
加大民生政策的协调推进力度，逐步完善民生资金的投入和管理机制。一是促进教育事业均衡发展。多渠道多形式扩大学前教育和义务教育资源，统筹改善城乡中小学办学条件。提升职业教育基础能力，重点支持中职示范校建设。增加特殊教育投入，加快高校债务化解，健全困难学生奖扶体系。二是推进城乡保障全覆盖。支持城乡居民养老保险和居家养老试点改革，建立社区运转保障机制，加快公共就业服务体系建设，增加公益性岗位财政补贴。深化收入分配制度改革，千方百计增加居民收入，完善社会救助和保障标准与物价上涨挂钩的联动机制。加快保障性住房建设，加大农村危房改造投入。三是健全公共卫生体系建设。完善基本医疗保险制度，拟安排城镇居民医保和新农合市级配套资金5577万元。推行基层医疗卫生机构综合改革，提升基层卫生服务体系信息化建设水平，市本级拟新增安排社区卫生服务体系项目建设资金1200万元。四是支持社会公益事业发展。建立促进文化改革发展的保障机制，落实农家书屋、送戏下乡、公益电影放映等文化惠民工程配套资金，加大非物质文化遗产保护力度。市本级拟安排“体育之城”创建专项260万元，支持全民健身工程建设；拟安排公共交通运营补助1700万元，比上年增加970万元；拟新增公共安全项目经费1713万元，主要用于完善消防安全和社会治安防控体系。
（三）增投入推“两型”，力促城乡统筹一体发展。
强化中心城区的带动作用，大力支持郴资桂“两型社会”示范带、“大十字”城镇群和新农村建设。一是加强环保生态建设。强力推进城市大提质，市本级安排城市维护费支出1.8亿元，比上年增加3559万元。加大东江湖保护力度，支持陶家河流域治理，加快推进街景改造。大力支持节能减排，市本级排污费专项支出增长52%。市财政拟继续安排“城乡绿化攻坚”专项5000万元，新增安排2600万元支持封山育林、植树造林和国家森林城市创建，新增安排小城镇建设示范镇补助450万元。二是增强农业综合生产能力。继续推进财政支农资金整合，促进农村特色经济发展，多渠道促进农民增收。加大农业产业投入，逐步建立现代农产品流通体系。推进农产品质量安全检验检测体系建设，支持实施“粮油”百亿工程。全面落实农村金融奖补政策，加大投入支持水利改革发展。三是深化农村综合改革。加快农村各项社会事业建设，扩大村级公益事业建设“一事一议”财政奖补覆盖面，进一步增强村级组织运转经费保障能力。市本级拟新增安排专项资金900万元，支持农村环境整治和罗霄山脉片区扶贫。
（四）抓改革建机制，力促财政科学精细管理。
进一步完善公共财政体系，着力构建有利于科学发展的财政体制机制。一是深入推进财政改革。完善市中心城区财政体制，探索建立市对区财政保障和发展转移支付制度，增强区级财政保障能力，促进市中心城区经济社会事业全面协调发展。不断完善国库集中收付制度，强力推行公务卡结算制度改革。切实加强财政专项资金管理，按照“存量调结构、增量调方向”的原则，集中财力优先确保重大政策、重要项目和重点工程的资金需要。在公开本级财政预决算信息的同时，加强对同级部门预决算和“三公经费”公开工作的督促和指导。二是建立健全预算管理机制。完善公共财政预算体系，全面提高政府性基金预算的规范性和透明度，试编市本级国有资本经营预算。建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理的有机结合。建立规范的政府举债融资机制，防范和化解债务风险。三是加强财政绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。重大项目在编制预算时同步编制绩效目标，预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。加强对审计检查、财政监督和绩效评价结果的应用，逐步建立绩效管理与预算编制、执行、监督有效衔接的工作机制。
各位代表，2013年是贯彻落实党的十八大精神的第一年，我们将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受人大、政协和社会各界监督，锐意创新，扎实工作，全面完成各项财政工作任务，为促进全市经济社会持续健康发展作出新的更大贡献！
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