市四届人大常委会
第九次会议文件（二十二）
关于郴州市2012年财政决算（草案）的报告
——2013年6月26日在市四届人大常委会第九次会议上
市人民政府副秘书长 雷和平
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
我受市人民政府委托，向市四届人大常委会第九次会议报告市2012年财政决算（草案）情况。
一、全市财政决算情况
2012年是实施“十二五”规划承上启下的重要一年，也是我市实施“大干新三年，再创新辉煌”战略部署的开局之年。全市各级财政部门在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督指导下，深入贯彻科学发展观，促进经济发展，狠抓增收节支，切实保障民生，加强绩效管理，全市财政收支决算情况总体良好。
（一）公共财政预算收支决算情况
2012年，全市财政总收入完成182.04亿元，为预算的104%，比上年增长20.8%。其中：公共财政预算收入完成119.68亿元，为预算的111.2%，增长26%。全市公共财政预算支出完成248.64亿元，为预算的118.2%，增长13.1%。因2012年偿还2009年地方政府债券本金，按财政部有关会计核算要求列“地方政府债券还本”科目，不列公共财政预算支出，同时中省保障性住房建设等部分专项资金由原来通过专项指标下达改为由省级专户直拨，列省本级支出，考虑以上因素，全市公共财政预算支出同口径增长21.5%。
按现行财政体制和有关政策办理省与市辖区、各省管县市的财政结算后，全市2012年公共财政预算收支平衡情况是：当年公共财政预算收入119.68亿元，加上级补助收入127.93亿元、财政部代理发行地方政府债券收入3.87亿元、上年结余5.62亿元、调入资金1.96亿元，收入合计259.06亿元。公共财政预算支出248.64亿元，加上解上级支出2.54亿元、债务还本支出2.6亿元、调出资金0.16亿元，支出合计253.94亿元。收支相抵，年终滚存结余5.12亿元。结转下年支出4.16亿元，净结余0.96亿元。
（二）政府性基金和社保基金收支决算情况
2012年，全市政府性基金收入完成42.86亿元，加上级补助收入、上年结转收入、调入资金等转移性收入9.33亿元，收入合计52.19亿元。政府性基金支出完成48.28亿元，加上解上级支出、调出资金等转移性支出1.37亿元，支出合计49.65亿元。收支相抵，年终滚存结余2.54亿元。
全市社会保险基金（包括企业基本养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、居民社会养老保险、居民基本医疗保险七项，下同）收入完成34.73亿元，加上年结余33.88亿元、上级补助收入0.17亿元、下级上解收入0.16亿元，收入合计68.94亿元。社会保险基金支出完成27.51亿元，上解上级支出0.27亿元，支出合计27.78亿元。收支相抵，年终滚存结余41.16亿元。
二、市级财政决算情况
（一）公共财政预算收支决算情况
2012年，市级（含郴州市经济技术开发区、郴州市高新技术产业园区，下同）财政总收入完成60.88亿元，为预算的103.6%，比上年增长16.4%。其中：公共财政预算收入完成38.61亿元，为预算的106.3%，增长19.2%。市级公共财政预算支出完成48.3亿元，为预算的117.9%，增长11.8%。因2012年偿还2009年地方政府债券本金，按财政部有关会计核算要求列“地方政府债券还本”科目，不列公共财政预算支出，同时中省保障性住房建设资金等部分专项资金由原来通过专项指标下达改为由省级专户直拨，列省本级支出，考虑以上因素，市级公共财政预算支出同口径增长27.9%。
市级公共财政预算收支平衡情况：当年公共财政预算收入38.61亿元，加上级补助收入16.63亿元、财政部代理发行地方政府债券收入2.06亿元、上年结余2.72亿元、下级上解收入1.59亿元、调入资金0.96亿元，收入合计62.57亿元。公共财政预算支出48.3亿元，加上解上级支出0.95亿元、补助下级支出7.5亿元、转贷市辖区地方政府债券0.36亿元、债券还本支出1.83亿元、调出资金0.15亿元，支出合计59.09亿元。收支相抵，年终滚存结余3.48亿元。结转下年支出3.23亿元，净结余0.25亿元。
（二）政府性基金和社保基金收支决算情况
市级政府性基金收入完成21.83亿元，加上级补助收入、上年结转收入、调入资金等转移性收入1.99亿元，收入合计23.82亿元。政府性基金支出完成21.49亿元，加补助下级支出、上解上级支出、调出资金等转移性支出1.13亿元，支出合计22.62亿元。收支相抵，年终滚存结余1.2亿元。
市级社会保险基金收入完成14.61亿元，加上年结余16.29亿元、上级补助收入0.17亿元、下级上解收入0.16亿元，收入合计31.23亿元。社会保险基金支出完成13.06亿元，加上解上级支出0.07亿元，支出合计13.13亿元。收支相抵，年终滚存结余18.1亿元。
（三）财政收支决算的主要变化情况
上述市级财政收支决算数，与2012年12月28日向市四届人大二次会议报告的2012年预算执行数比较，部分收支项目的数额有变化，其主要原因：一是因市四届人大二次会议于2012年12月召开，向大会报告的2012年预算执行数均为预计完成数；二是经过决算清理和上级审核，因指标在途、上下级财政结算事项变动等进行了调整。
1、市级公共财政预算收支决算数的变化情况。一是收入合计增加5.57亿元，其中：公共财政预算收入增加2.28亿元，上级补助收入增加2.2亿元，下级上解收入增加0.13亿元，调入资金增加0.96亿元。二是支出合计增加2.1亿元，其中：公共财政预算支出增加2.43亿元，补助下级支出减少0.39亿元，上解上级支出减少0.09亿元，调出资金增加0.15亿元。三是年终滚存结余增加3.46亿元。四是结转下年支出增加3.21亿元。五是净结余增加0.25亿元。
2、市级政府性基金收支决算数的变化情况。一是收入合计减少4.7亿元，其中：本年收入减少4.79亿元，上级补助收入减少0.12亿元，调入资金增加0.21亿元。二是支出合计减少4.34亿元，其中：本年支出减少5.1亿元，补助下级支出减少0.26亿元，上解上级支出增加0.06亿元，调出资金增加0.96亿元。三是年终滚存结余减少0.36亿元。
3、市级社会保险基金收支决算数的变化情况。收入合计增加17.5亿元，支出合计增加0.66亿元，年终滚存结余增加16.84亿元。
（四）法定支出决算情况
1、农林水事务支出。市级农林水事务支出完成3亿元，为预算的154.9%，增长21.3%。市财政拨付同心河等“两河”治理、安全饮水工程、病险水库治理等水利建设资金3275万元，安排“绿城攻坚”专项资金5000万元，扶贫资金1733万元，村级公益事业建设一事一议财政奖补资1948万元、新农村建设资金544万元、农业技术推广和培训资金300万元。
2、教育支出。市级教育支出完成6.28亿元，为预算的132.8%，增长53.6%。市级拨付城区教育费附加1.7亿元，其中：郴州职业技术学院、五岭中学等教育化债资金2700万元；安排普通高中及职业教育助学金支出2516万元、中小学及学前教育校舍安全工程建设资金2333万元、特殊教育学校建设1330万元、郴州技师学院等三所职业教育示范校中央补助资金510万元。
3、科学技术支出。市级科学技术支出完成0.51亿元，为预算的161.1%，增长18.7%。市财政安排科学技术研究与开发支出649万元、科学技术普及服务支出738万元、产学研结合引导资金850万元、科技三项费支出800万元。
2012年市级经常性收入增幅为15.6%，市级农林水事务、教育、科学技术支出增幅分别高出经常性收入增幅5.7、38、3.1个百分点，达到规定的要求。
（五）市本级重点专项支出安排使用情况
1、产业引导资金。
2012年市本级年初预安排产业引导资金8250万元（含开放型经济发展专项资金调整用于园区工业项目基础设施建设1000万元），实际安排支出8270万元，具体安排情况是：
（1）工业产业引导资金安排5350万元（含开放型经济发展专项资金调整用于园区工业项目基础设施建设1000万元），其中：中小企业发展专项资金及2011年新型工业化奖励和纳税贡献奖等920万元， 2011年标志性企业奖及市长质量和省市名牌奖189万元，奥美森郴州工业园、湘能华磊光电、安仁三一重工建设、湖南炬神电子电源生产线建设等重点项目建设2825万元，园区工业项目基础设施建设1000万元，央企对接和工业项目大会战等专项工作经费216万元。
（2）现代农业发展资金安排570万元，其中:临武重大农业产业化项目200万元、桂东茶叶产业化项目300万元、桂阳农业产业化项目70万元。
（3）科技产业引导资金安排850万元，其中: 新能源技术推广及产业化210万元，电子信息技术开发及产业化60万元，矿产优势资源和新材料技术及深加工200万元， 重金属污染治理与环保新技术应用90万元，农业新品种、新技术及农产品深加工85万元，生物医药、高新技术企业和技术研发中心奖励兑现、产学研科技对接及市校合作及千名科技人员下基层等支出205万元。
（4）旅游产业引导资金安排1000万元，其中:等级景区创建、精品旅游景区打造经费200万元，重点支持东江湖景区创5A级景区、飞天山景区规划暨创国家4A级景区;支持汝城打造旅游特色小镇100万元，举办旅游文化节500万元;旅游促销等200万元。
（5）文化产业引导资金安排500万元，其中: 文化产业项目支出311万元，文化事业项目支出126万元，文化事业、文化产业其他经费63万元。
2、开放型经济发展专项资金。
2012年市本级年初预算安排开放型经济发展专项资金5000万元，其中调整用于园区工业项目基础设施建设1000万元。实际安排支出2986.2万元，其中：标准厂房补助、境外参展及平台建设1836.2万元，湘能华磊光电产业扶持150万元，全市加工贸易物流补贴、出口贴息、进口奖励等项目资金1000万元。当年开放型经济发展专项资金结余1013.8万元用于预算平衡。
3、总预备费安排使用情况。
2012年市本级年初预算安排总预备费6000万元，实际拨付市烟草工作办公室烟叶救灾补损资金180.58万元，结余5819.42万元用于预算平衡。
（六）上级转移支付资金安排使用情况
2012年，上级对市级转移支付18.62亿元，考虑中省2012年将保障性住房等数额较大转移支付项目拨付方式由原来专项转移支付指标下达改为省级专户直拨因素，市级上级转移支付比上年同口径增长13.1%。
市级转移支付的主要项目和使用情况如下：
1、返还性收入。
2012年，市级返还性收入2.06亿元，比上年增加0.04亿元，增长1.98%。其中：增值税和消费税税收返还0.9亿元，所得税基数返还0.34亿元，成品油价格和税费改革税收返还0.31亿元，省财政体制改革增值税营业税基数返还0.51亿元。此项收入全部用于补充地方财力。
2、一般性转移支付收入。
2012年，市级一般性转移支付收入5.94亿元，比上年增加1.15亿元，增长24.01%。其中：调整工资转移支付补助1.27亿元、均衡性转移支付补助0.81亿元、结算补助0.39亿元、县级基本财力保障机制奖补资金0.21亿元和体制补助0.03亿元，作为上级财力性补助与地方财力统筹安排支出，其他一般性转移支付均按规定要求安排使用。主要支出项目：企业养老保险补助转移支付1.83亿元、城镇居民基本医疗保险转移支付0.2亿元、政法经费保障体制改革转移支付0.34亿元、企事业单位划转补助0.18亿元、市州高校化债和生均拨款中央奖补资金0.28亿元、中等职业学校免学费补助资金0.08亿元、企业军转干部解困转移支付0.05亿元。
3、专项转移支付收入。
2012年，市级专项转移支付收入8.64亿元，比上年同口径增长12%。主要支出项目：中央矿山地质环境治理示范工程2012年启动资金1亿元，就业补助资金0.79亿元，退役安置补助资金0.11亿元，关闭矿产国有企业退休人员参加医保中央补助资金0.12亿元，重金属污染防治专项资金0.37亿元，节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程基建资金0.11亿元，金太阳示范工程财政补助资金0.39亿元，市政基础设施建设0.36万元，大型灌区续建配套和节水改造等工程基建资金0.12亿元，进口贴息资金0.12亿元，开放型经济发展专项资金0.1亿元，国省干线公路大中修补助资金0.65亿元，取消政府还贷二级公路收费中央补助资金0.84亿元。
三、落实人大预决算决议有关情况
按照市四届人大一次会议、常委会第三次、四次和六次会议关于预决算审批决议和审查意见，努力做好并不断改进财政工作：
（一）加强财源建设，推动经济平稳增长。落实推进“产业大转型”的各项政策措施，整合中省技改、新型工业化等专项资金，支持建设现代产业体系。全市拨付中小企业发展专项资金1.4亿元，新增中小企业担保金额17.3亿元，发放小额担保贷款13.8亿元，有效缓解了企业经营和贷款难题。市本级安排产业引导资金和开放型经济发展专项资金1.2亿元，支持建成园区标准厂房350万平方米。积极争取资源综合利用行业国家税收优惠政策，并结合实际出台地方财税扶持政策，市中心城区拨付煤炭和有色金属购销企业发展专项资金1.1亿元。努力扩大投资需求，积极筹措重大在建工程建设资金。实施促进消费增长的政策措施，全市兑现家电下乡补贴3.1亿元，拉动消费26.3亿元。
（二）强化税收征管，确保收入任务完成。面对经济增速放缓、企业利润下降、政策性减收因素增多等重重困难，各级财税部门一方面积极落实结构性减税政策，帮助中小微型企业缓解生产经营困难，另一方面不断创新征管手段，通过建立市级领导、财税部门领导联系县市区和重点企业的机制，完善财税收入考核办法，加强涉税平台系统信息比对结果的应用等一揽子措施努力挖潜堵漏，突出抓好金融业等4个重点行业和房地产企业等6大类企业的纳税评估，实行BT项目源泉控税，加强国有资产有偿使用收入征管，加大国土出让收入清欠力度等，有力地保证了收入任务的完成。
（三）优化支出结构，促进社会和谐稳定。不断调整优化财政支出结构，严控一般性支出，“三公经费”连续两年实现负增长，将更多的财政资金用于加强经济社会发展薄弱环节，着力保障和改善民生。全市投入“民生100工程”项目资金47亿元，积极推进“城乡绿化攻坚”、“点亮郴州”等重大民生项目建设。市级教育投入6.28亿元，占公共财政预算支出的13%，超过省财政下达我市财政11.7%的目标。全面提高社会保障水平，城镇居民和新型农村社会养老实现全覆盖，城乡低保、城镇居民医保、新农合等多项惠民政策扩面提标。全市筹集12.8亿元支持保障性住房建设，投入9997万元支持国家基本药物制度实施范围延伸至村卫生室。各级财政发放涉农补贴9.6亿元，下达村级组织运转经费1.5亿元和村级公益事业“一事一议”财政奖补资金2.1亿元。努力提升城市品位，投入500万元支持南岭植物园建设，安排经费220万元积极推进 “中国历史文化名城” 项目申报工作。
（四）坚持依法理财，加强财政管理监督。进一步加大财政监督和管理力度，不断提高管理绩效。一是加强预算编制和执行管理， 2013年编制了市本级国有资本经营预算，进一步提高了预算编制的完整性。2012年公共财政预算收入实际数超出经市人大批准的预计超收收入2.28亿元，全部转为年终滚存结余，当年没有再安排支出，进一步增强了预算的约束力。二是规范市本级财政专项资金管理，提高资金使用效益，开展城区“三河”治理、产业引导资金等重点项目支出的绩效评价。三是深化财政改革。市本级新增15家行政事业单位的二级机构纳入国库集中支付改革范围，217家预算单位全部实施公务卡改革，公务卡刷卡比例与额度继续提高。四是稳步推进预算公开工作，在政府门户网等网站公开财政预决算报告，并确定了首批22个部门预算单位公开2013年部门预决算及“三公经费”预决算情况。
2012年，全市财政收支运行总体较好，市级和11个县市区的公共财政预算和基金预算均实现了收支平衡，但财政运行中仍存在一些困难和问题：一是收支矛盾日益突出。由于财政收入质量不高，可用财力增长有限，而我市在促进经济稳定增长、实施国民收入倍增计划、偿还到期政府性债务等方面的刚性支出不断加大，收支矛盾日益突出，财政资金调度困难。二是向上争资困难加大。省财政体制改革后，省里加大对省直管县的支持力度，而对市本级及所辖区支持相对较弱。同时中省对转移支付项目进行压缩、整合，加大了我市争资立项难度。三是预算管理有待加强。与预算管理的科学化、精细化要求相比，预算编制不够细化，部分专项资金使用效益不高，预算单位资产管理和会计核算不够规范。
针对上述问题，我们将积极采取有效措施，认真研究解决。一是优化收入结构。科学规划产业布局，突出发展重点产业，大力支持产业转型升级，积极培植地方有效财源，努力培育新的经济增长点，逐步调优收入结构。二是加大争资力度。认真研究中省转移支付相关政策，准确把握政策导向，细化项目管理，落实跟踪服务，加大向上级争取转移支付力度。三是加强财政监管。不断加强财政预算管理，提高预算编制的科学性、完整性和预算执行的均衡性、有效性。加强预算单位财政资金监管，推进预算绩效评价，提高资金使用效益。四是加强政府债务管理。认真清理政府融资平台公司债务，建立和完善政府性债务管理制度，切实防范债务风险。
以上报告，请予审议。
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