—— 2015年1月14日在郴州市第四届
人民代表大会第四次会议上
市财政局局长 谢革非
各位代表:
受市人民政府委托,现将郴州市2014年财政预算执行情况和2015年财政预算(草案)报告如下,请予审议,并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2014年财政预算执行情况
2014年是我市经济社会发展克难攻坚、改革创新并取得明显成效的一年。一年来,在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下,全市各级财税部门牢牢把握全面深化改革的重要战略机遇,深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神及市四届人大三次会议各项决议,积极应对新常态下的各种挑战,统筹做好抓收入、推改革、调结构、促发展、惠民生等系列工作,各项财政工作运行平稳、稳中有进。特别值得一提的是,在收入形势异常严峻的情况下,各项支出得到了有效保障,有力推动了全市经济社会发展和人民生活水平持续提高。
(一)2014年全市财政预算执行情况
据快报反映(下同),2014年全市公共财政收入完成240.4亿元,为预算的96.8%,增长11.2%,其中:地方财政收入完成171.7亿元,为预算的102.7%,增长17.2%;税收收入完成145亿元,增长2.6%,税收收入占公共财政收入的比重为60.3%,比上年下降5个百分点。财政收入没有完成预期目标的主要原因是受国内外宏观经济形势影响,我市主体产业生产经营困难,经济持续下行,严峻程度超出年初预期,财税增收压力增大,税收收入增长缓慢。全市公共财政预算支出完成345.3亿元,为预算的117%,增长14.1%。
市级(含郴州出口加工区和郴州经济开发区,下同)公共财政收入完成74.8亿元,为预算的93%,增长7%,其中:地方财政收入完成48.1亿元,为预算的93.5%,增长7.5%。市级公共财政预算支出完成65亿元,为预算的108.6%,增长6%。
全市政府性基金收入完成32.2亿元,加转移性收入9.3亿元,收入总计41.5亿元;政府性基金支出完成36.4亿元,加转移性支出5.1亿元,支出总计41.5亿元,收支平衡。市级政府性基金收入完成10.3亿元,加转移性收入1.7亿元,收入总计12亿元;政府性基金支出完成9.1亿元,加转移性支出2.9亿元,支出总计12亿元,收支平衡。
全市社会保险基金收入完成13.7亿元,支出完成12.1亿元;市级社会保险基金收入完成9.3亿元,支出完成8.3亿元。市本级国有资本经营收入完成520万元,加上年结余39万元,支出完成559万元,收支平衡。
预计2014年市级和11个县市区均可实现财政收支平衡。上述预算执行情况为快报数和预计完成数,在年度决算编制汇总后会有一些变化,届时再向市人大常委会报告。
(二)2014年市级预算收支执行情况
1.市级主要收入项目完成情况
(1)国内增值税3.1亿元,下降0.2%。主要是煤炭、有色等采矿业和电力生产供应下降较多。
(2)营业税8.4亿元,仅增长3.3%。主要是“营改增”持续扩面致税基缩小,以及经济下行对住宿餐饮业等服务业的影响凸显。
(3)企业所得税2亿元,增长16.4%。主要是华润B厂企业所得税优惠政策到期,净增收5180万元,房地产业和建筑业固定资产投资稳步增长。
(4)个人所得税1.1亿元,增长12.3%。主要是工资薪金、个体工商户生产经营和财产租赁所得入库较多。
(5)行政事业性收费3.9亿元,下降20.1%。主要是推进行政审批制度改革,减少行政审批事项及收费。
2.市级主要支出项目完成情况
(1)教育支出8.1亿元,增长8.1%。重点是支持中小学校舍改扩建和教育资源整合,安排4030万元用于高中建设和偿债,安排3550万元支持郴州职业技术学院和工业交通学校等建设,积极推动郴州师范学校成功升格。
(2)文化体育与传媒支出1.3亿元,增长31.6%。主要是大力实施文化惠民工程,加快推进市文艺中心和“湘昆苑”等项目建设,全面实施“村村响”工程,免费开放公共文化资源,支持开展“欢乐潇湘”等大型活动。大力支持“体育之城”创建,成功举办国际排球精英赛、国际公路自行车赛、省运会皮划艇、赛艇赛、“全民健身日”等系列国际国内赛事。
(3)社会保障和就业支出3.5亿元,下降39.9%。主要用于支持社保提标扩面,大力开展职业培训,促进扩大创业就业,落实就业补助等。下降的主要原因是2014年起企业社会养老保险由省级统筹,列省本级支出,相应减少省对市社保财政补助资金。
(4)医疗卫生与计划生育支出3.8亿元,增长36.4%。主要用于推进卫生信息化试点和公共卫生中心建设,健全采血机构等公共卫生服务体系,全面实施大病医疗保险试点,稳步提高城乡医疗保障水平。
(5)城乡社区支出9.7亿元,增长17.6%。主要用于城乡社区规划与管理、公共设施建设和维护、环境卫生整治、城区建设及市场监管等支出,全力支持市城区“三创”工作。
(6)农林水支出4.4亿元,增长17%。主要是支持“村村亮”工程等农村公益事业发展,深入实施封山育林、植树造林和“绿城攻坚”,成功创建国家森林城市、国家园林城市,大力开展专项扶贫开发和农村环境整治。
(7)交通运输支出5.2亿元,增长27.4%。主要是用于因取消政府还贷二级公路收费专项补助10747万元、城乡公共交通补助9812万元,其中补贴3750万元支持购买250台液化天然气公交车。
(三)2014年主要财政工作
1.综合实力稳中有升。财政收入稳中有增。面对经济下行压力加大、部分企业生产经营困难、有色金属价格持续低迷、结构性减税政策影响扩大的严峻形势,各级财税部门团结拼搏,克难奋进,扎实开展“稳增长保增收”活动,实现了财政收入平稳增长。全市公共财政收入从2011年的150.7亿元增加至240.4亿元,年均增长16.8%;地方财政收入从2011年的95亿元增加至171.7亿元,年均增长21.8%。全市公共财政预算支出从2011年的219.9亿元增加至345.3亿元,年均增长16.2%。争资立项成效明显。各级各部门抢抓机遇向上争项目、争资金、争政策。积极争取资源税从价计征扩围试点,煤炭资源税从2014年12月起试行从价定率征收。全市预计争取上级转移支付资金181.3亿元,增长12%;已争取到位省转贷地方政府债券资金7.84亿元,增长42.3%。东江湖生态环境保护、矿山地质环境治理、落后小煤矿关闭退出、罗霄山片区建设、现代农业综合产业园等重大项目得到有力保障,上级财政的大力支持有效缓解了我市财政收支矛盾。
2.服务发展成效显著。市本级安排产业引导资金1.37亿元,按照“公开申报、专家评审、财经领导小组审定、社会公示”的资金分配程序,重点支持了有色金属、LED、温泉经济、休闲农业等170多个产业项目。安排开放型经济发展专项资金5000万元,争取中省园区基础设施建设贷款贴息资金3857万元,支持建成标准厂房283万平方米,出租率95%。配合市城投、市交投等融资平台筹措资金34亿元,支持建成了一大批重点基础设施项目。全面清理涉企收费,深入推进“营改增”扩面,为企业减负9000多万元。积极帮扶企业解困,出台了引导商业银行加大对重点企业贷款等一系列地方财税扶持措施,着力支持实体经济发展。大力推动县域经济发展,市本级对县市区的各类补助资金从2010年的5.7亿元增加至2014年的13.4亿元,年均增长24.1%,其中:对省直管县的各类补助由2010年的2.02亿元增加至2014年的4.68亿元,年均增长23.3%,有效促进了县域经济发展和地区间财力均衡及基本公共服务均等化。
3.民生福祉明显改善。突出加大对民生领域薄弱环节和重大基础设施建设的投入,各项重要政策、重点工程、重大项目等资金需求得到较好保障。全市财政民生支出预计完成254亿元,占公共财政预算支出的比重达73.6%。
社会事业投入加大。全市筹集“民生100工程”资金196.7亿元。全面提高义务教育生均公用经费和寄宿制学校公用经费补助标准。支持全市301所农村义务教育薄弱学校实施改造。启动新一轮中心城区教育扩容项目12个,预计可新增义务教育学位19800个。充分保障进城务工人员子女入学。困难学生资助体系实现学前教育至高等教育全覆盖。支持创建“体育之城”,加大城乡公共文化设施建设投入,促进文体事业繁荣发展。争取保障性安居工程建设中省补助资金15.1亿元,开工建设保障性住房29630套。全市拨付中省就业补助资金2.8亿元,支持建成省市两级创业孵化基地14家。2014年1-11月,城镇新增就业67919人。大力支持推进医药卫生体制改革,基本药物制度深入实施,人均基本公共卫生经费从30元提高到35元。
推动城乡统筹发展。大力支持“三年城乡绿化攻坚”活动,2012年起市财政连续3年每年安排5000万元、县市区财政每年筹集不少于3000万元,成功创建国家园林城市和国家森林城市。强力推进“交通大建设”,全市交通项目建设累计完成投资115.9亿元,已完成危桥改造89座、农村公路建设525公里,干线公路建设289公里主体工程基本完成。市财政拨付3750万元支持购置250台燃气公交车。全市通过惠农补贴“一卡通”共发放52个项目补贴资金13.5亿元,投入农林水建设资金2.5亿元,农民生产生活水平明显提高,农村环境综合整治和“美丽乡村”建设成效显著,全面建成小康社会步伐加快。
各项保障全面提标。大幅提高社会保障标准,新农合、城镇居民医保人均补助由200元提高到320元,城乡低保保障标准分别提高到332元/人·月、171元/人·月,农村五保供养对象提高到2640元/人·年,企业退休人员基本养老金连续10年增长。机关单位公务员全面实施第三步津贴补贴,事业单位绩效工资水平同步增长,实施绩效考核奖励制度,逐步提高住房公积金缴存比例。城乡居民生活幸福指数逐步提高。
4.财税改革有序推进。深化预算管理改革,将所有政府性收支全部纳入预算,全口径预算管理体系进一步完善。全面推进预算信息公开,除涉密单位外,市直217家预算单位的部门预算和“三公”经费预算全部向社会公开。在全省率先开展预算绩效目标管理试点,完成了13个项目的绩效评价工作。加快推进财政监督转型,建立了嵌入财政管理全过程的财政监督机制。强化政府性债务资金监管,建立了政府性债务考核机制,首次将债务管理纳入政府绩效考核,积极筹措偿债准备金,提高政府偿债能力,目前我市债务风险总体可控。加大政府采购和投资评审监管力度,市本级完成政府采购规模6.8亿元,节约资金0.35亿元,节支率为4.9%;完成评审项目417个,审减9.2亿元,审减率为28.6%。
2014年,我市财政工作在改革创新中实现了新突破,在改善民生中取得了新进展,但仍存在一些亟待破解的矛盾和问题。主要表现在:财政收入的质量有待提高;传统支柱产业、重点企业支撑作用不足,新兴产业尚未能有效推动经济增长和财税增收;公共财政的保障范围不断拓宽,保障标准不断提高,而财力增长有限,收支矛盾仍然突出;深化财税体制改革刚起步,现代财政制度尚未建立,制约财政经济发展的体制机制障碍较多。对于这些问题,我们将在今后的工作中引起高度重视,认真加以解决。
二、2015年财政预算(草案)
(一)2015年财税形势分析
综合分析,今年全市财政运行面临的环境仍然复杂多变,影响收支的各种有利与制约因素相互交织。
从积极因素来看,基本面和改革因素仍可支撑我市财政持续发展。世界经济将继续保持复苏态势,外需市场预计比2014年要好;全面深化改革的红利将逐步显现,中央出台的一系列定向调控政策多需跨年度操作,政策效应将在今年集中释放。就我市而言,随着全市交通基础设施不断改善、新兴产业逐步成长、区域发展战略加快推进,稳步实施“五大提质”、积极培育“十大新增长点”,全市经济将保持企稳向好、加快转型的发展态势;放宽市场主体准入、简政放权、减税清费等改革政策将会进一步激发全民创业活力;资源税从价计征、消费税扩围和城镇土地使用税提标,为我市税收增长提供了新的机遇。今年还是“十二五”规划收官之年,一些规划尚未完工的在建工程和尚未动工的大项目,建设进度将会加快,这些都有利于促进今年经济增长、财政增收。
从制约因素来看,新常态下全市财政工作面临着非常严峻的挑战。在经济发展新常态下,我市的资源型传统产业和投资拉动型税源面临的增收难度更大。特别是我市经济受制于传统产业层次较低、新兴产业增长动力不足、资源环境制约加剧等长期性和结构性矛盾,财政收入增长缺乏强有效的拉动力。此外,减负将是今年税改的主基调,仅“营改增”扩面一项就预计减收上亿元。在收入潜在增长率下降的同时,我市各项支出持续攀升、刚性增强,民生政策继续提标扩面,工资改革地方自筹资金压力较大,收支矛盾进一步加剧;财政存量资金仍有固化僵化的问题,支出结构调整的任务很重,政府性债务存在一定风险隐患,而新预算法对财政收支管理提出了更多更高的要求,财政可持续发展面临很多挑战。
(二)2015年预算编制的指导思想和基本原则
根据中省深化财税体制改革有关精神,结合我市实际,2015年预算编制遵循以下指导思想和基本原则。
指导思想:以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导,深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神,全面落实党的十八大和十八届三中、四中全会以及中央、省市经济工作会议精神,坚持稳中求进的工作总基调,全面深化改革,努力培植财源夯实税基,推进财税收入提质增收;强化财政支出管理,优化财政支出结构;深化部门预算改革,健全预算管理制度;规范政府收支行为,防范财政风险;推进预算绩效制度,提高预算透明度,逐步建立现代财政制度,为我市经济平稳较快发展与社会和谐稳定提供强有力的财力保障。
基本原则:一是依法理财。严格遵守预算法、税收征收管理法、会计法、政府采购法等财税法律法规。按照预算管理职责、预算编制程序、收支范围和内容等要求编制预算,提高预算编制的规范性和准确性。二是全面完整。建立跨年度预算平衡机制。政府的全部收入和支出都纳入预算,完善全口径预算管理。将部门的各项收支及上年结余资金纳入部门预算统一管理,统筹安排。三是保障重点。增加民生民本投入,发挥产业引导资金引导和促进作用,推动产业结构优化升级和经济发展方式转变,加大环境保护和综合整治力度,实现经济社会全面协调可持续发展。四是公开透明。深入推进预决算公开、财政政策公开,加大“三公”经费公开力度,扩大部门预决算公开范围,细化公开内容。
(三)2015年财政预算(草案)
1.全市收支预算
按照全市经济工作务虚会议决定,考虑与经济发展水平相适应,全市公共财政收入、地方财政收入预期增长10%以上,2015年全市公共财政收入、地方财政收入均按上年快报完成数和增长预期10%安排,分别为264.4亿元、188.9亿元。地方财政收入加预计上级补助收入、上年结余、调入预算稳定调节基金,减预计上解上级支出、地方政府债券还本、安排预算稳定调节基金,当年全市财力255.5亿元。全市财政支出安排252.2亿元,比上年增长13.4%。
2.市级收支预算
市级公共财政收入、地方财政收入均按上年快报完成数和增长预期10%安排,分别为82.3亿元、53亿元,地方财政收入加预计上级补助收入、上年结余、下级上解收入、调入预算稳定调节基金,减预计上解上级支出、补助下级支出,当年市级财力56.7亿元。市级财政支出安排55.7亿元,比上年增长13.5%。
市级地方财政收入主要项目安排情况:税收收入30亿元,增长9.5%。其中:国内增值税3.4亿元,增长10.8%;营业税9.1亿元,增长7.9%;企业所得税2.2亿元,增长10%;个人所得税1.2亿元,增长9.4%。非税收入22.9亿元,增长10.7%。
市级公共财政预算支出主要项目安排情况:一般公共服务支出6.7亿元,增长9.1%;公共安全支出4.9亿元,增长8.5%;教育支出8.3亿元,增长10%;科学技术支出4831万元,增长14.5%;文化体育与传媒支出1.1亿元,增长20.1%;社会保障和就业支出3.7亿元,增长40.8%;医疗卫生与计划生育支出3.3亿元,增长15.6%;节能环保支出7180万元,增长28.6%;城乡社区支出7.4亿元,增长18.1%;农林水支出3.6亿元,增长21.1%;资源勘探信息等支出4.7亿元,增长10.2%。
3.基金收支预算
全市政府性基金收入安排30.5亿元,政府性基金支出安排30.5亿元,其中市级收入安排8.3亿元,支出安排8.3亿元。全市社会保险基金收入安排14.7亿元,社会保险基金支出安排12.6亿元,其中市级收入安排10.4亿元,支出安排8.7亿元。
4.国有资本经营预算
市本级国有资本经营预算收入安排600万元,其中:国有独资企业、国有独资公司应上缴的利润200万元,国有控股、参股公司中市属国有股权应分得的股利、红利收入400万元。市本级国有资本经营预算支出600万元,其中:资本性支出300万元,企业改革成本支出150万元,国有资产监管费100万元。
三、深化财税改革,加强科学管理,努力完成2015年财政预算
2015年是全面深化改革的关键之年,也是郴州撤地建市20周年。我们将在市委、市政府的正确领导下,深入贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神,进一步加强财税收入征管、深化财税体制改革、优化财政支出结构、提高财政管理绩效,为加速郴州起飞和全面建成小康社会作出更大贡献。
1.以增收节支为主抓手,做大做强财政蛋糕。一是创新财源涵养模式。充分运用股权投资、以奖代补、风险补偿、贷款贴息等间接方式,集中财力支持重点产业、重点园区、重点企业、重点项目,以财源建设成果促进财政收入结构调整,努力实现财政收入总量、质量、均量均衡发展。二是依法加强财税征管。调整完善收入考核办法,更加注重收入质量。稳步推进综合治税工作,大力整顿个体零散税收秩序,开展重点行业税收专项清理,严厉打击偷逃税行为。清理规范税费优惠政策,确保应收尽收,努力提高财政收入质量。三是积极争资立项。抢抓国家实施“一带一路”、全域纳入原中央苏区振兴发展规划等政策机遇,最大限度争取“特惠性”的支持,确保转移支付资金增长10%以上。四是厉行勤俭节约。一以贯之的落实好“三公”经费只减不增政策。加大办公用房调剂力度,积极探索公车改革,腾出更多财力用于改善和保障民生。
2.以深化改革为主旋律,建立现代财政制度。一是改进预算管理制度。认真贯彻执行新预算法,将法治观念贯穿财政管理始终,努力构建全面规范、公开透明的预算制度。改进年度预算控制方式,建立跨年度预算平衡机制,设立预算稳定调节基金。落实清理规范重点支出挂钩事项的规定,加强各项资金的统筹使用。大力清理整合专项资金,探索建立财政资金竞争性分配机制。二是稳步推进税制改革。全面实施“营改增”改革。落实资源税从价计征改革政策。积极应对增值税、消费税分享比例调整改革,主动做好收入基数测算等工作,争取更多的税改红利。密切跟踪房地产税、环保税等税改动态。三是健全市与区共同发展机制。按照“事权与支出责任相适应”的原则,进一步细化市与区的事权责任,合理确定市区资金分担比例。
3.以保障民生为主目标,提升群众幸福指数。一是加大民生投入力度。突出财政资金公共导向,按照“保运转、保民生、保市委市政府重大决策、促经济发展”的原则,将七成以上的新增财力投入到民生领域。二是创新民生保障方式。优化公共服务提供机制,继续加大政府购买服务力度,将公共服务的提供方式社会化,加快形成改善公共服务的合力。三是突出民生保障重点。进一步增强民生政策的公平性和可持续性,加快全面小康建设进程,继续推进“民生100工程”、“教育三年行动计划”、“大病医保”等重大民生项目,重点加大 “三农”、生态文明、教育、文化体育、医疗卫生等方面的投入。
4.以提高绩效为主方向,全面加强财政管理。一是积极盘活财政存量资金。加强对国库存款、结转结余、暂付暂存款和财政专户资金的管理,完善预算编制与结转结余资金管理相结合的机制,加大结转资金统筹使用力度。二是加强政府性债务管理。对政府性债务实行规模控制,分类纳入预算管理,建立健全“借、管、还”相统一的机制。规范政府举债融资方式,加快融资平台转型。三是深化支出绩效管理。强化财政资金的全程监管,探索建立以信息化为支撑,绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理有机结合、彼此制衡的“六位一体”财政运行管理新机制。
以上报告,请予审议。
附件:郴州市2014年预算执行和2015年预算(草案).doc
责任编辑/段君佳