2020年郴州市审计局部门预算
目 录
一、部门基本概况
1．职能职责
2．机构设置
二、部门预算单位构成
三、2020年度部门预算表
1．部门收支总表
2．部门收入总表
3．部门支出总表
4．财政拨款收支总表
5．一般公共预算支出表
6．一般公共预算基本支出表
7．一般公共预算“三公”经费支出表
8．一般公共预算一般性支出预算表
9．政府性基金预算支出
10．政府采购预算表
11．政府购买服务预算表
12．部门整体支出绩效目标表
13．专项（项目）资金绩效目标表
四、2020年部门预算情况说明
1．2020年部门收支总体情况
2．2020年一般公共预算拨款收支情况
五、2020年一般公共预算安排“三公”经费预算情况说明
六、2020年一般公共预算一般性支出经费预算情况说明
七、关于2020年政府性基金预算支出情况说明
八、其他重要事项的情况说明
1．机关运行经费
2．政府采购情况
3．绩效目标设置情况
4．国有资产占用使用情况
九、名词解释
一、部门基本概况
（一）职能职责
郴州市审计局组建于1983年，是市人民政府工作部门。主要职责：
1. 主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央和省委及市委、市政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2. 贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟定我市审计工作的方针、政策，制定我市业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。参与起草财政经济有关制度、管理办法。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3. 向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府和省审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、县市区党委和政府通报审计情况和审计结果。
4. 直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：
（1）中央、省委省政府、市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况；
（2）市本级财政预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；
（3）市辖区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市级财政转移支付资金；
（4）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；
（5）市政府投资和以市政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；
（6）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；
（7）市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；
（8）有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
（9）国际组织和外国政府援助、贷款项目；
（10）法律、法规规定的其他事项。
5. 按规定对市管党政领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。指导全市经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6. 组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7. 负责国家审计署、省审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
8. 依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
9. 指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
10. 与各县市区党委和政府共同领导县市区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县级审计机关正、副职负责人的任免事项。
11. 指导和推广信息技术在全市审计系统的应用，组织建设全市审计信息系统，开展电子数据审计。
12. 完成市委、市政府交办的其他任务。
（二）机构设置
郴州市审计局内设办公室、法规审理科、财政金融审计科等16个机构，管理市审计事务中心（正科级事业单位）。
二、部门预算单位构成
纳入2020年部门预算编制范围的二级预算单位包括：
1．郴州市审计局本级
2．郴州市审计事务中心
三、2020年度部门预算表
1．部门收支总表
2．部门收入总表
3．部门支出总表
4．财政拨款收支总表
5．一般公共预算支出表
6．一般公共预算基本支出表
7．一般公共预算“三公”经费支出表
8．一般公共预算一般性支出预算表
9．政府性基金预算支出
10．政府采购预算表
11．政府购买服务预算表
12．部门整体支出绩效目标表
13．专项（项目）资金绩效目标表
四、2020年部门预算情况说明
（一）2020年部门收支总体情况
1. 收入预算。2020年年初预算数3312.33万元，其中：经费拨款2652.33万元，纳入预算管理的非税收入660万元。收入较去年减少1263.05万元，主要是根据《审计署办公厅关于进一步规范聘请中介机构参与投资审计工作的通知》（审办发〔2018〕53号）文件精神，政府购买审计中介服务经费的承担主体发生变化，导致经费拨款减少723.05万元，纳入预算管理的非税收入减少540万元。
2. 支出预算。2020年年初预算数3312.33万元，其中：一般公共服务支出3062.07万元，社会保障和就业支出95.49万元，卫生健康支出96.03万元，住房保障支出58.74万元。支出较去年减少1262.75万元，主要是一般公共服务支出减少1275.88万元，社会保障和就业支出减少7.02万元，卫生健康支出减少12.71万元，住房保障支出增加7.14万元。
（二）2020年一般公共预算拨款收支情况
一般公共预算拨款收入3312.33万元，具体安排情况如下：
1. 基本支出。2020年年初预算数为1092.33万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。其中：
（1）工资福利支出913.84万元，包括职工基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、住房公积金等。
（2）对个人和家庭补助支出14.68万元，包括离退休费。
（3）商品和服务支出163.81万元，包括办公费、交通费、会议费、印刷费、水电费、物业费、办公设备购置等日常公用经费。
2. 项目支出。2020年年初预算数为2220万元，是指单位为完成特定行政工作任务而发生的支出。本年项目支出2220万元均为业务工作经费，具体安排情况如下：
（1）政府投资项目审计经费60万元。主要用于聘请投资审计专家，参与政府投资建设项目审计所需人员经费、公用经费和专项经费。
（2）审计工作经费400万元。主要用于：①按照审计纪律“八不准”的规定，审计人员外出审计期间按规定支出的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。②聘请审计专业技术人员支出。③统一组织项目的组织协调管理专项支出、其他专项审计项目支出。④审计业务培训、网络设备更新及运行维护、基础设施维修改造等支出。
（3）“金审工程”三期项目建设经费100万元。主要用于在数字化审计平台搭建数据中心并部署行业数字化审计子系统，提升审计机关审计监督能力。具体采购内容包括：机房改造，网络设备、服务器、存储设备、安全设备等硬件设备采购，审计管理系统、数据审计分析应用平台、联网审计系统、行业审计子系统等软件部分。
（4）政府购买审计中介服务专项经费1660万元。由郴州市审计局组织社会中介机构开展政府投资项目审计，并按照送审金额的3‰和审计核减金额的5%，据实支付给社会中介机构的服务费。
五、2020年一般公共预算安排“三公”经费预算情况说明
2020年一般公共预算安排“三公”经费预算数35.2万元，其中：因公出国（境）费7万元，公务用车购置及运行费13.2万元（其中运行费13.2万元），公务接待费15万元。2020年“三公”经费预算数与2019年“三公经费”预算数相比减少4.8万元。其中：因公出国（境）费预算数与2019年预算数减少1万元，公务用车购置及运行费预算数减少2.8万元，公务接待费预算数减少1万元。因公出国（境）费预算数预算数减少的主要原因是按照中央、省和市委市政府要求，厉行节约；公务用车购置及运行费预算数减少的主要原因是进一步严明纪律，规范公务用车管理和使用；公务接待费预算数减少的主要原因是继续严控“三公”经费，进一步规范公务接待管理。
六、2020年一般公共预算一般性支出经费预算情况说明
2020年一般公共预算安排一般性支出经费预算数2211.39万元，其中：商品和服务支出2211.39万元。2020年一般性支出经费预算与2019年相比减少1116.41万元，减少的主要原因是政府购买审计中介服务经费的承担主体发生变化，导致支出减少。
七、关于2020年政府性基金预算支出情况说明
郴州市审计局2020年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
八、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2020年郴州市审计局本级、郴州市审计事务中心等2家行政事业单位的机关运行经费当年一般公共预算拨款163.81万元，比2019年预算增加5.9万元，上升7.3%。
（二）政府采购情况
2020年政府采购预算（含政府购买服务）2830万元，其中：政府采购货物预算270万元，政府采购服务预算2560万元。
（三）绩效目标设置情况
1. 部门整体支出绩效目标情况。2020年部门整体支出绩效目标金额3312.33万元。
2. 部门专项支出绩效目标情况。2020年部门专项支出绩效目标金额2220万元。
3. 重点项目绩效目标情况。本部门没有重点项目资金。
（四）国有资产占有使用情况
1. 车辆占用使用情况。郴州市审计局共有车辆3辆，其中：一般公务用车1辆、一般执法执勤用车1辆， 其他用车1辆（政府投资审计项目现场查勘用车）。
2. 其他大型设备占有使用情况。郴州市审计局共有单价50万元以上的通用设备1套，无单价100万元以上的大型设备。
3. 房屋占用使用情况。郴州市审计局共有办公用房774平方米，业务用房592平方米，其他用房43平方米，共1409平方米。
4. 其他固定资产占用使用情况。郴州市审计局其他固定资产主要包括办公电子设备、金审工程信息设备、政府投资审计项目测绘专用仪器等。
八、名词解释
（一）一般公共预算拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
（二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
（三）项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
（四）“三公”经费：指通过公共财政预算拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）以及燃料费、维修费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
（五）机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
郴州市审计局
2020年2月7日